Определение кредитоспособности предприятия на основе рейтинговой оценки

ID работы - 610362
экономика предприятия (курсовая работа)
количество страниц - 25
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Содержание

Введение 3
1. Система оценки кредитоспособности заемщиков 6
2. Определение рейтинга заемщика 11
3. Определение кредитоспособности предприятия на основе рейтинговой оценки 14
Заключение 22
Список литературы 24
Приложение 26

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

Введение

Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. В условиях нестабильного состояния современной экономики многие предприятия в России испытывают финансовые затруднения. Жизнеспособность таких предприятий может быть поддержана различными способами, среди которых не последнее место занимает кредитование.
Однако, процесс кредитования связан с действием различных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды заемщиком в обусловленный договором срок. Поэто¬му до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк осуществляет анализ кредитоспособ¬ности заемщика.
Проблема оценки кредитоспособности заемщика не от¬носится к числу достаточно разработанных в российской экономической литературе, поэтому российские коммерче¬ские банки в своей повседневной практике опираются на опыт зарубежных коммерческих банков.
На протяжении многих лет зарубежные коммерческие банки при оценке кредитоспособности заемщика исходили из трех моментов, как-то:
• дееспособность заемщика;
• его положительная репутация;
• наличие у него капитала.
Позднее к ним добавились еще два фактора:
• наличие обеспечения ссуды;
• состояние экономической конъюнктуры.
Дееспособность в отношении ссуды это не только способность заемщика погасить ссуду, но и прежде всего правомочность ее получения, т.к. в большинстве случаев риск невозврата ссуды как раз и возникает в связи с фактом не¬правомочного ее получения.
Репутация заемщика означает не только его возмож¬ность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий кредитного догово¬ра, даже при наступлении непредвиденных обстоятельств.
Наличие капитала у заемщика предполагает владение им определенными активами в обеспечении кредита.
Состояние экономической конъюнктуры существенным образом влияет на способность заемщика погасить долг, но, к сожалению, не поддается контролю со стороны как само¬го заемщика, так и кредитора.
Очевидно, что чем продолжительнее срок ссуды, тем важнее прогноз, т.к. выше вероятность наступления эконо¬мического кризиса или спада до момента полного погаше¬ния ссуды заемщиком. С этой целью в ряде крупнейших российских коммерческих банков созданы специальные под¬разделения экономического анализа и прогнозирования.
В мировой банковской практике существуют следую¬щие способы оценки кредитоспособности заемщика:
• на основе системы финансовых коэффициентов;
• на основе анализа денежных потоков;
• на основе анализа делового риска.
При оценке кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов используется пять групп таких коэффициентов:
1) коэффициент ликвидности (текущий и мгновенный);
2) коэффициент эффективности;
3) коэффициент финансового левереджа;
4) коэффициент прибыльности;
5) коэффициент обслуживания долга.
Определенному уровню каждого коэффициента присва¬ивается определенный класс. В итоге банк может составить и ввести рейтинг кредитоспособности своих клиентов, т.е. перечень клиентов с заключением о классе их кредитоспо¬собности.
Одним из важнейших факторов при решении вопроса о предоставлении кредита является финансовое состояние заемщика, а именно его способность погасить кредит и проценты по нему в срок.
Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий осно¬вывается на фактических данных баланса, отчета о прибыли, кредит¬ной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В каче¬стве способов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового рис¬ка и менеджмента. Для оценки финансового состояния в российской практике в подавляющем большинстве случаев используется финансовый анализ.
Основные задачи финансового анализа — определение качества финансового состояния, изучение причин его улучшения или ухудшения за период, под¬готовка рекомендаций по повышению финансовой устойчиво¬сти и платежеспособности предприятия.
В связи с актуальностью данной темы в современных условиях, целью дипломной работы является определение роли финансового анализа в системе управления и формулировка основных подходов к анализу кредитоспособности.


1. Система оценки кредитоспособности заемщиков

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

Список литературы

1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации» от 27 июня 2002 года (с изменениями от 18 июля 2005 г.)
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 10 июля 2002 года (ред. от 27 июля 2006 г.)
3. ФЗ ЦБ РФ, инструкция №1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" от 1 октября 1997 г. N 02-430 (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У).
4. Положение о безналичных расчётах в РФ №2-П от 3.10.2002 г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 3.03.2003 г. №1256-У)
5. Информационное письмо ЦБ РФ от 27.06.03 №24
6. Письмо ЦБ РФ (Вопросы по применению положения Банка России от 3.10.2002 г. №2-П «О безналичных расчётах в РФ в ред. Указания Банка России от 3.03.2003 г.№1256-У.
7. Бочаров В.В. Финансовый анализ. – СПб: Питер, 2001.
8. Грядовая О. “Кредитные риски и банковское ценообразование”.// Российский экономический журнал –2003, № 9 – с.13-27
9. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Модели анализа кредитоспособности заемщиков // «Финансы и кредит». 2002. № 6. с. 9 – 15.
10. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Оценка рейтинга кредитной заявки // «Финансы и кредит». 2002. № 7. с. 2 – 8.
11. Кадыров А.Н. Методика определения категории риска заемщтка для управления уровнем риска кредитного портфеля банка // «Финансы и кредит». 2002. № 7. с. 46 – 51.
12. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Проспект, 2000.
13. Корниенко Е. Б. Коммерческие банки и их операции. Симферополь: 2003.
14. Литвиненко А. Удаленное банковское обслуживание. // Финансовая газета от 26.07.2000.
15. Масличенков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга 2. – М.: “Перспектива”, 1996г.
16. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // «Деньги и кредит». 2002. №10. с. 31 – 34.
17. Нестеров В.Н. О применении механизма зачетов и расчетов в народном хозяйстве в 1998 и 1999 годах. // Налоговый вестник. – 1999 - №6
18. Рогова О.П. Разрушение платежно-расчетной системы – фактор демонтажа банковского сектора. // Бизнес и банки. – 2000 – март (№12).
19. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА-М, 2001.
20. Анализ кредитоспособности и его роль в работе с юридическими лицами”. // Финансист – 2003, № 5-6 – с.42-45
Цена: 2000.00руб.