Критерии и признаки незаконных валютных операций

ID работы - 676346
экономика (контрольная работа)
количество страниц - 12
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

КРИТЕРИИ И ПРИЗНАКИ НЕЗАКОННЫХ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 2
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 12

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

Говоря о порядке совершения валютных операций в Российской Федерации, нельзя не сказать об ответственности, предусмотренной за нарушение этого порядка. Она установлена в ст.14 закона о валютном регулировании:
"1. Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты, нарушившие положения статей 2-8 закона, несут ответственность в виде:
а) взыскания в доход государства всего полученного по недействительным в силу настоящего закона сделкам;
б) взыскания в доход государства необоснованно приобретённого не по сделке, а в результате незаконных действий.
2. Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты за отсутствие учёта валютных операций, ведение учета валютных операций с нарушением установленного порядка, непредоставление или несвоевременное предоставление органом и агентам валютного контроля документов и информации несут ответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не были предоставлены в установленном порядке. Порядок привлечения к ответственности в случаях предусмотренных настоящим пунктом, устанавливается Центральным банком РФ в соответствии с законами РФ.
3. При повторном нарушении указанных в настоящей статье положений, а также за невыполнение или за ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность в виде:
а) взыскание в доход государства сумм, указанных в пункте 1 настоящей статьи, а также штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществляемого Центральным банком РФ в соответствии с законами РФ;
б) приостановления действия или лишения резидентов, включая уполномоченные банки, или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений;
в) других санкций установленных законодательством РФ.
4. Взыскание сумм штрафов и иных санкций производится органами валютного контроля, в том числе по представлению агентов валютного контроля, с юридических лиц - в бесспорном порядке, а с физических лиц - в судебном.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

1. "Таможенный кодекс Российской Федерации" от 28.05.2003 N 61-ФЗ(принят ГД ФС РФ 25.04.2003)(ред. от 30.10.2007, с изм. от 06.12.2007)
2. "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ(принят ГД ФС РФ 20.12.2001)(ред. от 16.05.2008)(с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2008)
3. Федеральный Закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ(ред. от 30.10.2007)"О валютном регулировании и валютном контроле"(принят ГД ФС РФ 21.11.2003)
4. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Сапожников Н.В., Фальковская Я.М. Валютное право. - М.: Норма, 2007. 352 стр.
5. Варламова Т.П., Варламова М.А. Валютные операции. - М.: Дашков и Ко, 2008. 272 стр.
6. Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушин В.А. Валютное право России. - М.: Норма, 2008. 240 стр.
7. Крохина Ю.А., Смирникова Ю.Л., Тютина Ю.В. Валютное право. - М.: Высшее образование, 2007. 384 стр.
8. Щеголева Н.Г. Валютные операции. - М.: Маркет ДС Корпорейшн, 2004. 584 стр.


Цена: 1000.00руб.