Валютное регулирование и валютный контроль

ID работы - 606535
внешнеэкономическая деятельность (вэд) (дипломная работа)
количество страниц - 103
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Введение 3
Глава 1: Валютное регулирование в Российской Федерации 7
1.1. Понятие и основные этапы валютного регулирования в России 7
1.2. Общая характеристика Федерального Закона от 10 декабря 2003г. 20
1.3. Основные направления валютного регулирования 40
Глава 2: Валютный контроль в РФ 45
2.1. Понятие и субъекты валютного контроля 45
2.2. Контроль внутреннего валютного рынка 54
2.3. Контроль за внешними валютными операциями 63
Глава 3. Проблемы и практика валютного регулирования и валютного контроля в РФ 68
Заключение 93
Список сокращений 97
Список источников и литературы 98
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………….…………………..…103

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

Введение

На сегодняшний день одной из самых актуальных, трудно разрешимых проблем в области валютного регулирования является проблема обеспечения валютного контроля за проведением экспортно-импорт¬ных операций в РФ. Возник вопрос, как сохранить валютные ресурсы государства, если в России до последнего времени наблюдается посто¬янное «бегство капитала», в частности в иностранной валюте, за рубеж. Эту проблему можно было решить только путем введения жесткой сис¬темы таможенно-банковского контроля.
Эта система, будучи введенной в действие сравнительно недавно, уже привела к ощутимым результатам: к снижению сокрытой выручки предприятий, уменьшению незаконных валютных операций, осуществляемых резидентами РФ. Достичь этого удалось посредством двусто¬роннего валютного контроля, с одной стороны — контроля за поступ¬лением валютной выручки, а с другой — контроля за обоснованностью платежей за импортируемые товары.
Почти все страны, занимающие лидирующее место в мировой экономике, на пути к этому использовали политику ограничений на движение капиталов и иных валютных операций, в первую очередь направленных на недопущение оттока валютных ценностей.
С началом экономических преобразований в нашей стране также появилась необходимость валютного регулирования зарождающихся рыночных отношений.
Валютное регулирование, как часть денежно-кредитной политики государства, направлено на достижение и поддержание экономической стабильности в обществе, обеспечение экономической безопасности, установление порядка проведения операций с валютными ценностями и реализуется через механизм валютных ограничений и валютного контроля.
Валютное регулирование имеет сложную структуру и базируется на властных предписаниях государства, основа которых — законодательные, административные, экономические и организационные меры, направленные на установление такого порядка проведения валютных операций, который обеспечивал бы защищенность национальных интересов России в валютной сфере от внутренних и внешних угроз.
В области валютного законодательства за последние десять лет произошли радикальные изменения, вызванные основным событием в этой сфере - отменой государственной валютной монополии.
Допуская в известных пределах обращение иностранной валюты и валютных ценностей, государство обеспечивает приоритет собственной, национальной валюты. Валютное правовое регулирование осуществляется на двух уровнях: нормативном и индивидуальном. Нормативно-правовое регулирование состоит в создании (разработке и утверждении) правовых норм, объектом которых являются общественные отношения, связанные с валютой. Индивидуально-правовое регулирование - это применение правовых норм к конкретным жизненным обстоятельствам, что влечет за собой возникновение, изменение и прекращении валютных правоотношений.
В законодательстве РФ подчеркивается самостоятельная роль валютного контроля, признаваемого одним из самостоятельных методов правового регулирования внешнеэкономической деятельности.
Важным стало принятие в конце 2003 года нового закона “О валютном регулировании и валютном контроле в Российской Федерации”, что позволяет сказать, что законодательство нашей страны приводится во все большее соответствие с международными правилами и стандартами.
Закон введен в действия в мае 2004 года.
Формирование адекватной нормативной правовой базы по осуществлению валютного контроля предполагает создание условий для возможности предупреждения и пресечения таможенными органами правонарушений, совершаемых любыми лицами в ходе проведения ими как валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу России, так и перемещением валютных ценностей, а также для обеспечения возврата незаконно вывезенного из страны капитала.
Актуальность работы обусловлена совокупностью следующих факторов:
во-первых, общественной значимостью отношений, возникающих в сфере обращения валютных ценностей;
во вторых, недостаточной разработанностью теории развивающегося валютного законодательства.
Цель дипломной работы - как закрепление теоретических знаний, полученных в ходе обучение, так и практическое овладение навыками сбора, анализа, систематизации материала.
Задачами дипломной работы явились раскрытие понятий валютное регулирование, валютный контроль, характеристика нового закона ФЗ от 10 декабря 2003, вступившего в действие с 1 мая 2004 года, а также рассмотрение судебной практики и вопросов совершенствования валютного регулирования.
Научная новизна исследования заключается в рассмотрении темы с позиции современного гражданского законодательства.
Практическая значимость работы состоит в том, что некоторые теоретические положения и выводы могут быть использованы при дальнейшей разработке правового регулирования области валютных отношений, а также совершенствования российского законодательства в области валютного контроля.
Структура дипломной работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка источников и литературы, приложений.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

Список источников и литературы
1. Источники
1. Конституция РФ от 12 декабря.
2. Федеральный закон “О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России);
3. Федеральный закон “О валютном регулировании и валютном контроле” от 10 декабря 2003 г.
4. Федеральный закон от 13 октября 1995г. “О государственном регулировании внешнеторговой деятельности” // СЗ РФ 1995 №42 ст.3923.
5. Федеральный закон “О валютном регулировании и валютном контроле” от 9 октября 1992 г. (утратил силу) // ВВС РФ. 1992 №45. Ст. 25, 42.
6. Гражданский кодекс РФ: I//СЗ РФ.1994. №32. Ст.3301;
7. Гражданский кодекс: II/ СЗ РФ. 1996. №5. Ст.410
8. Таможенный кодекс РФ от 25.04.2003.
9. Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ от 13.10.1999 №86 и №01-23/26541 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров". // Вестник Банка России. 1999. №70-71.
10. Инструкция ЦБ РФ ГТК РФ от 04.10.2000 №91-И и №01-11/28644 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров". // Вестник Банка России. 2000. №59.
11. Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ от 26.07.1995. №30-И и №01-20/10538 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары". // Российская газета. 1995, 2 декабря.
12. Письмо Банка России от 11.10.1996. №341 "Временный порядок предоставления главными управлениями Центрального банка РФ разрешений на проведение отдельных видов валютных операций". // Финансовая газета. 1996. №48.
13. Письмо Банка России от 06.10.1995. №12-524 "О перечне документов, представляемых для получения лицензий на операции, связанные с движением капитала" (с изм. 20.07.1999.) // Вестник Банка России. 1995. №45.
14. Положение ЦБ РФ от 24.04.1996 №39 "Положение об изменении порядка проведения некоторых видов валютных операций" (с изм. 24.10.97). // Вестник Банка России. 1996. №24.
15. Положение ЦБ РФ от 21.12.2000 № 129-П "О выдаче территориальными учреждениями ЦБ РФ разрешений юридическим лицам-резидентам на осуществление отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала". // Вестник Банка России. 2000. №70.
16. Положение ЦБ РФ от 20.07.1999 №82 "О порядке выдачи Банком России разрешений на проведение отдельных валютных операций, связанных с движением капитала". // Вестник Банка России. 1999. №47.
17. Указание ЦБ РФ от 27.03.1998 №193-У "Об осуществлении уполномоченными банками сделок и операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, не относящихся к банковским операциям" (с изм. 20.07.99). // Вестник Банка России. 1998. №21.
18. Указание ЦБ РФ от 08.10.1999 №660-У "О порядке проведения валютных операций, связанных с привлечением и возвратом иностранных инвестиций". // Вестник Банка России. 1999. №62.
19. Информационное сообщение Центрального банка РФ от 10.08.2000 №б/н 4 "Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования". // Вестник Банка России. 2000. №44.
20. Письмо Центрального банка РФ от 22.08.1995 №12-1с-1/4276 "Об операциях с ценными бумагами в иностранной валюте". // ИПС "Кодекс".
21. Письмо Главного управления Центрального банка РФ по Санкт-Петербургу от 17.09.98 №19-7-02/10385 "О порядке контроля за осуществлением валютных операций". // ИПС "Кодекс".
22. Письмо Центрального банка РФ от 26.05.2000 №б/н 3 "Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования". // Вестник Банка России. 2000. №28.
23.Приказ Министерства экономики РФ от 24.08.1999 №421 "Положение о порядке выдачи заключений Министерства экономики РФ о возможности (невозможности) и целесообразности (нецелесообразности) проведения инвестиционных операций". // Вестник Банка России. 1999. №60.

2. Литература
24. Василишин Э.Н. Резервные требования как инструмент денежно - кредитного регулирования / Деньги и кредит №11. 1999 г.
25. Гамидов Г.М.. Банковское и кредитное дело. М.: Банки и биржи, 2002 г.
26. Геращенко В.В. О состоянии и перспективах развития банковской системы России //Деньги и кредит №7.2000 г.
27. Горбунова О.Н. Финансовое право в системе российского права // Государство и право. 1995. №2. С. 14-21.
28. Грачева Е. Ю., Куфакова Н. А., Пепеляев С. Г. Финансовое право России. М., 1995. С. 25.
29. Грачева Е. Ю., Соколова Э. Д. Финансовое право России. – М., 1997. С. 45.
30. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России. - М.: Инфра - М.: 1997.
31. Егоров С.Е.. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики.// Деньги и кредит, 2000 г. №7.
32. Ермакова Т. С. Финансовое правоотношение (теоретические проблемы): Учеб. пособие. Л., 1985.
33. Жданов А. А. Финансовое право РФ: Учеб. пособие, 2-е изд. М., 1995.
34. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П.. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2001 г.
35. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. Портфель делового человека. Банковский портфель – 1. М.: СОМИНТЭК, 2000.
36. Красавина Л.Н., Т.И. Алибегов и др. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. М.: Финансы и статистика, 2000.
37. Лаврушин О.И.. Банковское дело. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2003 г.
38. Лаврушин О.И.. Банковские операции. Часть 1, М.: Инфра-М, 2002 г.
39. Морозов Ю.В. Банковская система - пути и перспективы развития. // Деньги и кредит №8. 1999 г
40. Сапожников Н.В.. Валютные операции коммерческих банков: правовое регулирование: Практическое пособие.- М.: Юрист, 2003.
41. Уткин Э.А.. Банковский маркетинг. М.: Инфра-М, 2000 г.
42. Ширинская Е.Б.. Операции коммерческих банков. М.: Финансы и статистика, 2002 г.
43.Финансовое право / Отв. ред. Н. И. Химичева. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 1999. С. 153
44.Финансовое право / Под ред. О. Н. Горбуновой. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2000. С. 144
45.Советское финансовое право. – М.: Юридическая литература, 1985. С. 86 – 96.
46. Основные направления единой государственной денежно - кредитной политики на 2001 год /Деньги и кредит, №12. 2000.
47. У истоков финансового права. Золотые страницы финансового права России. Т. 1. / Сперанский М. М., Тургенев Н.И. М., Статут, 1998.
48. У истоков финансового права / Под ред. А.Н. Козырина; Сост. А.А. Ялбулганов. М., Статут, 1998
49. Финансовое право: Схемы, комментарии / Е.Ю. Грачева М.: Новый Юрист, 2002.


3. Материалы судебной практики
50. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 31.05.2000 №52 "Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле". // Вестник ВАС. 2000. №7.
51. Постановление пленума Верховного Суда РФ от 04.12.2000 №33/14, Постановление пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 04.12.2000 №33/14 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей". // Российская газета. 2001, 13 января.
52. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 24.06.2000 по делу №А56-2908/00 // "Арбитражные споры". 2000. №6(11).
Цена: 8000.00руб.