Отдельные виды таможенных преступлений

ID работы - 604430
таможня (курсовая работа)
количество страниц - 33
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………………………...3

Глава 1. Общая характеристика таможенных преступлений……………………..4

Глава 2. Отдельные виды таможенных преступлений……………………………9
2.1. Незаконное перемещение товаров и (или) транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации……………………………………..9
2.2. Недекларирование либо недостоверное декларирование товаров и (или) транспортных средств……………………………………………………………...15
2.3. Перемещение товаров и (или) транспортных средств с несоблюдением мер по защите экономических интересов Российской Федерации и других запретов и ограничений………………………………………………………………………21
2.4. Неуведомление при ввозе товаров и (или) транспортных средств о пересечении таможенной границы Российской Федерации…………………….23
2.5. Нарушение режима зоны таможенного контроля…………………………...25
2.6. Несоблюдение правил перемещения транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации……………………………………30

Заключение………………………………………………………………………….32

Список использованной литературы……………………………………………...33

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

Введение
Таможенное законодательство впервые наделило таможенные органы правоохранительной функцией. Правоохранительная деятельность таможенных органов является одной из важнейших форм государственного контроля. Она включает непосредственную борьбу с контрабандой и иными преступлениями в таможенной сфере. Правоохранительная деятельность осуществляется в следующих формах: дознание, проведение оперативно-розыскных мероприятий, контролируемые поставки наркотических средств и психотропных веществ, производство по делам о нарушениях таможенных правил и их рассмотрение.
Тема данной курсовой работы - "Таможенные преступления" - актуальна в силу того, что, во-первых, все товары и транспортные средства, перемещаемые через таможенную границу Российской Федерации, подлежат таможенному контролю, во-вторых, таможенному контролю подлежат товары и транспортные средства, перемещаемые через таможенную границу Российской Федерации, а также определенные виды деятельности.
Целью данной работы является описать таможенные преступления.
Для достижения этой цели в работе решаются следующие промежуточные задачи:
1. показывается общая характеристика таможенных преступлений;
2. рассматриваются отдельные виды таможенных преступлений.
Работа состоит из Введения, двух Глав, Заключения и Списка использованной литературы.
В Главе 1 - Общая характеристика таможенных преступлений - решается первая из поставленных выше промежуточных задач, а именно: показывается общая характеристика таможенных преступлений.
В Главе 2 - Отдельные виды таможенных преступлений - решается вторая из промежуточных задач, а именно: рассматриваются отдельные виды таможенных преступлений.
В Заключении делаются основные выводы по работе.

Глава 1. Общая характеристика таможенных преступлений
Все товары и транспортные средства, перемещаемые через таможенную границу Российской Федерации, подлежат таможенному контролю (ст.191 ТК РФ), а само перемещение товаров и транспортных средств производится только в соответствии с их таможенными режимами (ст.22 ТК РФ).
Таможенный контроль осуществляется должностными лицами таможенных органов путем проверки документов и сведений, необходимых для таможенных целей; таможенного досмотра (досмотра товаров и транспортных средств, личного досмотра как исключительной формы таможенного контроля); учета товаров и транспортных средств; устного опроса физических лиц и должностных лиц; проверки системы учета и отчетности; осмотра территорий и помещений складов временного хранения, таможенных складов, свободных складов, свободных таможенных зон и магазинов беспошлинной торговли и других мест, где могут находиться товары и транспортные средства, подлежащие таможенному контролю, либо осуществляется деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы; в других формах, предусмотренных действующим законодательством (ст.180 ТК РФ). 1
Таможенному контролю подлежат товары и транспортные средства, перемещаемые через таможенную границу Российской Федерации, а также определенные виды деятельности.
Товары и транспортные средства находятся под таможенным контролем с момента его начала (при ввозе - с момента пересечения товаром и транспортным средством таможенной границы Российской Федерации, при вывозе - с момента принятия таможенной декларации) и до его завершения в соответствии с таможенным режимом (при ввозе - как правило, до выпуска товаров и транспортных средств, а при вывозе - до момента пересечения таможенной границы Российской Федерации) (ст.192 ТК РФ).
В таможенном законодательстве действует принцип выборочности таможенного контроля, который заключается в том, что при его проведении таможенные органы используют те формы таможенного контроля, которые являются достаточными для обеспечения соблюдения законодательства Российской Федерации и международных договоров Российской Федерации, контроль за исполнением которых возложен на таможенные органы. Неприменение определенных форм таможенного контроля не означает, однако, что лица освобождаются от обязанности соблюдать предписания таможенного законодательства и не несут ответственности за совершенные правонарушения.
На лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу Российской Федерации либо осуществляющих деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы, возлагается обязанность представлять этим органам документы и сведения, необходимые для таможенного контроля. Для проведения таможенного контроля таможенные органы вправе получать от банков и иных кредитных учреждений сведения и справки об операциях и состоянии счетов лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу Российской Федерации, таможенных брокеров либо иных лиц, осуществляющих деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы (ст.182 ТК РФ). В целях проведения контроля должностные лица таможенного органа имеют также право доступа на территорию и в помещения, принадлежащие любым лицам, где могут находиться товары и транспортные средства, подлежащие таможенному контролю, документы, необходимые для таможенного контроля, либо осуществляется деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы (ст.184 ТК РФ). 1
В случае если имеются достаточные основания полагать о наличии нарушения законодательства Российской Федерации или международного договора Российской Федерации, таможенный контроль может также проводиться после выпуска товаров и транспортных средств вне зависимости от времени, прошедшего с момента осуществления такого выпуска (ст.193 ТК РФ). В такой ситуации таможенные органы вправе проверять наличие товаров и транспортных средств, проводить их повторный таможенный досмотр, перепроверять сведения, указанные в таможенной декларации, проверять документы и другую информацию, относящуюся к внешнеэкономическим и последующим операциям с данными товарами.
В соответствии с п.15 ст.18 ТК РФ таможенное оформление представляет собой процедуру помещения товаров и транспортных средств под определенный таможенный режим и завершения действия этого режима в соответствии с требованиями и положениями ТК РФ.
В настоящее время большинство товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации, оформляется в регионе деятельности таможенного органа, в котором находится отправитель или получатель товаров либо их структурное подразделение (ст.127 ТК РФ).
Для обеспечения соблюдения требования таможенного законодательства о надлежащем таможенном оформлении товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации, приказом ГТК России от 20.05.1996 N 304 "О доставке товаров под таможенным контролем" введена процедура доставки товаров под таможенным контролем, под которой понимается перевозка товаров, транспортных средств и документов на них от таможенного органа отправления до таможенного органа назначения под таможенным контролем без взимания таможенны

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

Список использованной литературы

1. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. N 61-ФЗ (с изменениями от 23 декабря 2003 г.).
2. Кодекс РФ об административных правонарушениях (№195-ФЗ от 30.12.01 г.).
3. Письмо ГТК РФ от 01.04.2002 N 01-06/12816 "Об усилении контроля таможенной стоимости товаров".
4. Приказ ГТК РФ от 02.04.2002 N 300 "Об утверждении положения об организации инспекционной деятельности таможенных органов Российской Федерации".
5. Гуев А.Н. Постатейный комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации. - М.: Дело, 2004 г.
6. Диканова Т.А., Осипов В.Е. Борьба с таможенными преступлениями и отмыванием "грязных" денег: Методическое пособие. М., 2004 г.
7. Жулев В.И. Расследование невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте / Расследование преступлений в сфере экономики: Руководство для следователей. М., 2005 г.
8. Звечаровский И. Э. Момент окончания преступлений, связанных с уклонением от уплаты обязательных платежей // Российская юстиция. 1999. N9.
9. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. М., 2004 г.
10. Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации (под общ. ред. Ю.Ф. Азарова и Г.В. Баландиной). - "Норма", 2004 г.
11. Комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях. (5-е изд., перераб. и доп.) (под общ. ред. Е.Н. Сидоренко) - "Проспект", 2006 г.
12. Комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях (под ред. Ю.М.Козлова) - "Юристъ", 2002 г.
13. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации: (постатейный)/В.К. Дуюнов и др., отв. ред. Л.Л. Кругликов. - Волтерс Клувер, 2005 г.
14. Кузнецов А.П. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) // Юрист. 2003 г. N 7.
15. Ларичев В.Д., Гильмутдинова Н.С. Таможенные преступления. - М., 2004.
16. Михайлов В.И., Федоров А.И. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте//Законодательство. 2002 г. N 7.
17. Перстнева Н. "Келейная борьба с контрабандой", Одесса, 2002 г.
18. Преступления в сфере экономической деятельности (С.В. Горленко, "Аудиторские ведомости", N 11, 12, ноябрь, декабрь 2004 г.).
19. Сатуев Р.С., Шраер Д.А., Яськова Н.Ю. Экономическая преступность в финансово-кредитной системе. М., 2003 г.
20. Современное таможенное законодательство. Авторы: А. А. Гравина, Л. К. Терещенко, М. П. Шестакова. М.: 2004 г.


Цена: 2000.00руб.