Пути улучшения показателей кредитоспособности ссудозаемщика и совершенствования методики ее анализа

ID работы - 699989
нераспознанные (дипломная работа)
количество страниц - 102
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Введение 3
глава 1. Теоретические основы анализа кредитоспособности заемщика в коммерческом банке 6
1.1. Категориальная характеристика кредитоспособности 6
1.2. Методология оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица 10
1.3. Методический подход к оценке кредитоспособности клиентов банка 20
Глава 2. Анализ кредитоспособности заемщика (на примере ООО «Термиз») 30
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика объекта 30
2.2. Анализ кредитоспособности компании на основе оценки финансовых коэффициентов 36
2.2.1. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности 36
2.2.2. Анализ ликвидности предприятия 45
2.2.3. Анализ деловой активности и рентабельности 49
2.3. Анализ кредитоспособности компании на основе оценки денежных потоков 54
2.4. Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска 59
глава 3. Пути улучшения показателей кредитоспособности ссудозаемщика и совершенствования методики ее анализа 63
3.1. Пути повышения уровня кредитоспособности организации 63
3.2. Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика 80
Заключение 94
Список источников 98
Приложения 103

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

Актуальность темы. Становление рыночных отношений в России, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Банковский кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, развитие других видов деятельности во внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.
В современных экономических условиях деятельность объекта банковского кредитования является предметом внимания кредитного отдела, заинтересованного в результате его функционирования. На основании отчетно-управленческой информации кредитный отдел стремится оценить кредитоспособность предприятия-объекта кредитования. Основным инструментом для этого служит анализ кредитоспособности заемщика, при помощи которого можно объективно оценить внутренние и внешние отношения анализируемого объекта: охарактеризовать его платежеспособность, эффективность и доходность деятельности, перспективы развития, а затем по результатам оценки принять обоснованные решения.
Анализ кредитоспособности заемщика дает возможность оценить:
? имущественное состояние предприятия;
? степень предпринимательского риска;
? достаточность капитала для текущей деятельности и долгосрочных инвестиций;
? потребность в дополнительных источниках финансирования;
? способность к наращиванию капитала;
? рациональность привлечения заемных средств;
? обоснованность политики распределения прибыли и др.
Исходя из вышеизложенного, наиболее актуальным представляется исследование методологии и техники оценки кредитоспособности заемщика в коммерческих банках как комплекса мер по реализации стратегии и тактики в области кредитования.
Цель предлагаемой дипломной работы – проанализировать кредитоспособность заемщика коммерческого банка на примере конкретного объекта и предложить меры по совершенствованию методики и техники анализа кредитоспособности заемщика.
Объектом исследования в данной работе выбрана организация ООО «Термиз», предметом исследования является методология оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке.
Для достижения данной цели в работе были определены следующие задачи:
? изучить цели и задачи анализа кредитоспособности заемщика в коммерческом банке;
? дать оценку кредитоспособности заемщика в коммерческом банке на примере ООО «Термиз»;
? предложить возможности совершенствования методики и техники анализа кредитоспособности заемщика в коммерческом банке.
Рассмотрение указанных вопросов поможет сформулировать правила, способствующие более успешной работе не только ООО «Термиз», но и других организаций России.
Для решения задач в работе использована бухгалтерская и статистическая отчетность предприятия ООО «Термиз» за период 2005-2007гг.
В процессе изучения и обработки материалов применялись следующие методы экономических исследований: абстрактно-логический, монографический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный, использовались основные приемы анализа.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая и третья. – М.: Омега-Л, 2008. 2. Федеральный Закон «О Банках и банковской деятельности в РСФСР» № 395-1 от 2 декабря 2004 (ред. от 03.03.2008). 3. Инструкция от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (в ред. от 31.03.2008 N 1191-У). 4. Положение Центрального Банка РФ от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 28.12.2007). 5. Акулов В., Рудаков М. К характеристике субъекта финансового менеджмента // Экономика&Бизнес. – 2007. – №4. – С. 112 – 115. 6. Алексеев М.Ю. Рынок ценных бумаг. – М.: Финансы и статистика. – 2006. – 348 с. 7. Анализ финансово – хозяйственной деятельности предприятий (объединений): Учеб. По курсу "Анализ фин. – хоз. деятельности предприятий (объединений)" для фин. И фин.-экон. техникумов/В.А.Раевский, Я.И. Цвейбах, Н.В.Фомичёва и др.; Под ред. В.А.Раевского. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 415 с. 8. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. Пособие для вузов/Под ред. проф. Н.П.Любушина – М.: ЮНИТИ-ДАНА. – 2008. – 471 с. 9. Ансофф И. Финансовое управление. – М.: Экономика, 2005. – 519с. 10. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика. – 2006. – 288 с. 11. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. – 2006. – 80 с. 12. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? – М.: Финансы и статистика. – 2007. – 348 с. 13. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: Учеб. – М.: Финансы и статистика. – 2006. – 224 с. 14. Банковское дело: Учеб. / Под. ред. проф. Л.П.Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика. – 2007 – 480 с. 15. Банкротство. Стратегия и тактика выживания. Часть 1. Как избежать банкротства. – М.: СПМЛИ. – 2006. – 239 с. 16. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 259с. 17. Берзон Н.И., Ковалёв А.П. Акционерное общество: капитал, правовая база, управление: практическое пособие для экономистов и менеджеров. – М., 2007. – С.56. 18. Болдырев М. О современных методах финансового анализа // Экономика&Бизнес. – 2005. – №6.- с.3. 19. Боумен К. Основы финансового менеджмента / Пер. с англ. Под ред. Л.Г. Зайцева, М.И. Соколовой. – М.: "Банки и биржи", "ЮНИТИ", 2007. – 175 с. 20. Валуев С.А., Волкова В.Н., Градов А.П. и др. Системный анализ в экономике и организации производства: учебник для студентов, обучающихся по специальности "экономическая информатика и АСУ" //Под общ. ред. С.А.Валуева, В.И.Волковой – Л.: Политехника. – 2006. – 298 с. ил. 21. Ван Хорн Дж. К. Основы управления обязательствами: Пер. с англ. / Гл. ред. серии Я.В. Соколов. – М.: Финансы и статистика. – 2007. – 800 с. 22. Ващенко Т.П. Математика финансового менеджмента. – М.: Перспектива. – 2007. – 80 с. 23. Ветров А.А. Операционный аудит – анализ. – М.: Перспектива. – 2007. – 120 с. 24. Винокурова А.И. Методические подходы к формированию финансового планирования в социально-экономических системах . – СПб.: СПбУЭФ, 2005. – 18 с. 25. Виханский О.С. Финансовое управление: Учеб. – М.: Изд-во МГУ, 2006. – 252 с. 26. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент, Учебник для экон. спец.вузов. – М.: – Высшая школа, 2006. – 224с. 27. Гальперин В.М. и др. Микроэкономика в 2 т. Т.1 / В.М. Гальперин, С.М. Игнатьев, В.И.Моргунов; Общ. Ред. В.М. Гальперина. – СПб.: Экон. шк. – 2006. – 348с. 28. Гехт Д. Инвестиции: американский взгляд на Россию // Деловой мир. – 2006. – 6 марта. – С.20-22. 29. Григорьев В.В., Федотова М.А. Оценка предприятия: теория и практика: Учеб. Пособие – М.: ИНФРА-М. – 2007. – 320 с. 30. Грищенко О.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М., БЕК, 2008. – 456с. 31. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М. – 2007. – 248 с. 32. Демченков В.С., Милета В.И. Системный анализ деятельности предприятий. М.: Финансы и статистика. 2007. – 365с. 33. Дробоздина Л.А., Ю.Н.Константинова, Л.П.Окунева и др. Общая теория финансов. Учебник //под ред. Л.А.Дробозиной. – М.: Банки и биржи. – ЮНИТИ. – 2007 – 256 с. 34. Едронова В.Н., Мизиковский Е.А. Учёт и анализ финансовых активов. – М.: Финансы и статистика. – 2007. – 267 с. 35. Ефимова О.В. Анализ источников средств предприятий и их использование // Экономика&Бизнес. – 2006. – №10. – С.26-30. 36. Забелин П.В., Моисеева Н.К. Основы финансового управления: Учеб пособие: – М.: Информационно – внедренческий центр "Маркетинг", 2007 –195с. 37. Кашин В.Н., Ионов В.Я. Хозяйственный механизм и эффективность промышленного производства. – М.: Наука. – 2007. – 367 с. 38. Ковалёв А.И., Привалов В.П. Анализ кредитоспособности заемщика – изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Центр экономики и маркетинга. – 2007. – 192 с. 39. Ковалёв В.В. Управление обязательствами: Учеб. Пособие. – М.: ФБК-ПРЕСС. – 2005 – 160 с. 40. Ковалёв В.В. Финансовый анализ: – изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика. – 2005 – 512 с. 41. Когович Е. Финансовая математика. Теория и практика финансово – банковских расчётов. – М.: Финансы и статистика. – 2006. – 272 с. 42. Крейшина М.А. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. – М.: ДИС, МВ-центр. – 2006. – 256 с. 43. Крейшина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. – М.: ИКЦ "ДИС". – 2007 – 224 с. 44. Ламбаев Т.П. Финансовое планирование // Экономика и управление: проблемы и пути выхода из кризиса / Рос. акад. гос. службы при Президенте РФ. – М., 2005. – Ч.2. – С.264 – 282. 45. Лозовский Л.Ш. и др. Универсальный бизнес–словарь / Л.Ш. Лозовский, Б.А. Райзберг, А.А. Ратновский – М.: ИНФРА-М. – 2007. – 640 с. 46. Люляков В.П. Актуальные проблемы финансов предприятий // Финансы – 2007. – №4. – с. 3 – 7. 47. Лялин В.А., Воробьёв П.В. Финансовый менеджмент (управление обязательствами фирмы). – С.-Петербург: Юность, Петрополь. – 2006 – 108 с. 48. Машина М.В. Экономическая азбука. – М.: МИРОС – Международные отношения. – 2007 – 320 с. 49. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства: учеб. пособие для студентов экон. спец. вузов – М.: Финансы и статистика. – 2008. – 200 с. 50. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт / Под ред. Е.Г.Ищенко, В.И.Алексеева. – М.: Русская Деловая Литература. – 2007 – 352 с. 51. Осадчий М. «Национальный банковский сектор: итоги и прогнозы» // Большой бизнес, №2, 2008. 52. Подольский В.И. Аудит. – М.: Юнити-Дана, 2007. – 655с. 53. Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы // Бизнес и право. – 2006. - № 9. – С. 18. 54. Пятилетова Е.Н. «Секьюритизация кредитного портфеля коммерческого банка, переспективы ее развития в России», 27 апреля 2007, http://www.career-st.ru/ 55. Родионова В.М., Федотова Н.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. – М.: Перспектива. – 2007. – с.8 56. Рындин А.Г., Шамаев Г.А. Организация финансового менеджмента на предприятии – М.: Русская Деловая Литература. – 2007. – 352 с. 57. Санникова Т. Рейтинг отдельных сделок секьюритизации активов // Рынок ценных бумаг. – 2007. – №11. 58. Седин А.И. «Кредитная политика и кредитная культура: отражение во внутренних инструкциях западного банка» // Из материалов журнала "Банковские Технологии" www.cfin.ru/finanalysis/banks/cred_culture.shtml 59. Сердюкова И.Д. Корпоративные финансы.: Учебное пособие для специализаций: БУиА, ФиК, МиМ (первое и второе высшее образование).- Брянск: Изд-во факультета дистанционного обучения, 2007. – 48 с. 60. Смолкин А.М. Менеджмент: основы организации. М.: Инфра-М. – 2008. – 323 с. 61. Справочник финансиста предприятия. М.: Инфра-М. – 2007. – 368 с. 62. Туктаров Ю. «Синтетическая секьюритизация» // Рынок ценных бумаг (№13), июнь 2007 63. «Principles for the Management of Credit Risk» // Basel Committee on Banking Supervision, Basel, September 2000 64. Фащевский М.Ц. О платежеспособности предприятий // Экономика&Бизнес. – 2007. – №3. – с.33-35. 65. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник. Под ред. Е.С.Стояновой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во Перспектива. – 2007 – 574 с. 66. Финансы предприятий: учеб. пособие под ред. Бородиной Е.И., Голикова Ю.С., Колчина И.В. и др. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ. – 2007 – 208 с. 67. Шеремет А.И., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий: учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М. – 2005 – 343 с.
Цена: 8000.00руб.