Налогоплательщики и плательщики сборов нераспознанные

1. Практическое занятие 2. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах 4
1.1 Как определяет Налоговый кодекс "участников отношений", регулируемых законодательством о налогах и сборах? 4
1.2 Каковы понятия "налогоплательщики" и "плательщики сборов"? 4
1.3 Какие физические лица и организации признаются взаимозависимыми лицами для целей налогообложения? 5
1.4 Различается ли объем прав налогоплательщиков и плательщиков сборов? 6
1.5 Какие основные обязанности возлагаются Налоговым кодексом на всех налогоплательщиков (плательщиков сборов)? 6
1.6 Какие дополнительные обязанности возлагаются на налогоплательщиков - организаций, налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей? 7
1.7 В течение какого срока сохраняются налогоплательщиком данные бухгалтерского учета и других документов, необходимых для начисления и уплаты налогов? (ст. 23). 8
1.8 Каково определение понятия "налоговый агент"? 8
1.9 В каком порядке должен осуществляться учет у налогового агента по каждому налогоплательщику? (ст. 84) 8
1.10 Какое правоотношение по Налоговому кодексу определяется как "представительство"? 9
1.11 Какие виды представителей имеются? 10
1.12 Различаются ли система налоговых органов и система органов Министерства по налогам и сборам России? 10
13. В чем особенность прав налоговых органов, указанных в Налоговом кодексе? (ст. 31) 11
1.14 Какие обязанности возлагаются Налоговым кодексом на налоговые органы? 14
1.15 Каковы полномочия таможенных органов и органов государственных внебюджетных фондов в области налогов и сборов?. 15
16. Кто признается сборщиком налогов и (или) сборов? 15
Задание 1. Сборщики налогов или сборов. 16
Задание 2. Субъекты налоговых правоотношений 16
Задание 3. Налоговые органы 17
Задание 4. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов. 17
Права налогоплательщиков 17
Задание 5. Права и обязанности налогоплательщиков 18
Задание 6. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах 18
Задание 7. Учет налогоплательщиков 18
2. Практическое занятие 8. Акцизы 19
2.1 Какими нормативно-правовыми актами регулируется взимание акцизов? 19
2.2 Кто признается налогоплательщиком акциза и при каком условии? 19
2.3 Какой документ должен иметь налогоплательщик, осуществляющий операции с нефтепродуктами? 20
2.4 Какие товары признаются подакцизными? 20
2.5 Что является объектом налогообложения: товары или операции? 21
2.6 Имеет ли правовое значение для акциза место совершения операции? 21
2.7 Предусматривает ли НК РФ те операции, которые не подлежат налогообложению? 21
2.8 Какие особенности налогообложения установлены при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ? 21
2.9 Какими нормами НК РФ следует руководствоваться при определении налоговой базы при реализации подакцизных товаров? 22
2.10 Каков налоговый период для плательщиков акцизов? 22
2.11 Какая статья НК РФ устанавливает налоговые ставки по видам подакцизных товаров? 22
2.12 Как исчисляется сумма акцизов по подакцизным товарам? 22
2.13 Что понимается под "режимом таможенного склада" в алкогольной продукции? 23
2.14 Имеет ли право налогоплательщик на уменьшение общей суммы акциза по подакцизным товарам (налоговые вычеты)? 23
2.15 Как регулируется процедура возмещения (зачет, возврат) сумм акциза? 23
Задание 1. Налогоплательщики акциза 24
Задание 2. Налогоплательщики акциза в рамках простого товарищества 24
Задание 3. Объект налогообложения. Предмет налогообложения (подакцизные товары) 25
Задание 4. Подакцизные товары 26
Задание 5. Налогооблагаемая база 28
Задание 6. Ставка налога 28
Задание 7. Сроки уплаты налога 29
Задание 8. Режим налогового склада и акцизный склад 30
3. Практическое занятие 13. Специальные налоговые режимы 32
3.1 Единый сельскохозяйственный налог 32
Задание 1. Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей, ст. 346.1 НК РФ 34
Задание 2. Объект налогообложения. Налоговая ставка. Налоговая база 34
Задание 3. Зачисление сумм налога 35
Список литературы 36