Добавить в корзину Удалить из корзины Купить |
Требуется определить за каждый налоговый период 600ц22 ID работы - 660169 налоги (контрольная работа) количество страниц - 24 год сдачи - 2012 СОДЕРЖАНИЕ: Задание 1……………………………………………………………………………3 Задание 2……………………………………………………………………………7 Задание 3……………………………………………………………………………24 ЛИТЕРАТУРА……………………………………………………….……………..25 ВВЕДЕНИЕ: ЗАДАНИЕ №1 Требуется определить за каждый налоговый период: НДС с облагаемых объектов и облагаемой базы; НДС, подлежащий зачету; НДС к уплате в бюджет. По учетной политике применяется метод начислений. Имеются следующие исходные данные: Молокозавод произвел и отгрузил молоко и молокопродукты на сумму 2700 тыс. руб. по ценам без НДС в третьем квартале 2002г., в том числе: В июле - на 1300 тыс.руб.; В августе - на 1250 тыс.руб.; В сентябре - на 850 тыс. руб. В порядке натуральной оплаты в сентябре выдано своим работникам мас-ла сливочного на сумму 220 тыс. руб. От покупателей поступило в третьем квартале за отгруженную продук-цию 440 тыс. руб. Оплачено поставщикам за сырье-молоко - 1210 тыс. руб., с НДС, в том числе: В июле - 660 тыс.руб.; В августе - 330 тыс.руб.; В сентябре - 220 тыс. руб. В сентябре передана другому предприятию безвозмездно установка для разлива молока: балансовая стоимость - 15 тыс. руб., износ - 9 тыс. руб. Выполнены строительно-монтажные работы для собственного потребле-ния, фактические затраты которых в сумме 112210 руб. состоят из следующих элементов (склад хранения продукции): -оплата труда - 54 000 руб.; -ЕСН - 19710 руб.; -материалы - 35600 руб.; -стоимость спецодежды и инструментов - 2900 руб. Склад сдан в эксплуатацию в августе. Оплачена и получена новая установка по упаковке продукции - 600 тыс. руб., с НДС. Поступили счета-фактуры за полученные коммунальные услуги на сумму 120 тыс. руб., которые частично оплачены на сумму 36 тыс. руб. На расчетный счет в сентябре, кроме выручки поступили: -авансы от покупателей - 165 тыс. руб.; - штрафы за невыполнение договора поставщиком - 8 тыс. руб.; - проценты по векселю (товарному кредиту) 40 тыс. руб., из них: в преде-лах учетной ставки ЦБ РФ - 10 тыс. руб. ЗАДАНИЕ 2 Исчислить налог на прибыль за 2002 год по швейному объединению ЗАО "Радуга" по методу начислений в соответствии с главой 25 НК РФ. Результаты расчета представить в форме декларации, утвержденной МНС РФ. Требуется определить: " Доходы от реализации и внереализационные доходы. " Расходы. Связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы. " Налоговую базу. " Налог на прибыль. Кроме того, расходы, связанные с производством и реализацией продук-ции, необходимо отразить в расчетах по группам затрат, а именно: Материальные затраты. Расходы на оплату труда. Амортизация основных средств. Прочие расходы. Предлагаются следующие условные данные для выполнения работы. ЗАО "Радуга" зарегистрировано в марте 2002 года, притупило к деятель-ности с апреля 2002 г. 1) За 2002 год произведено и реализовано оптовым покупателям швейной продукции (женские костюмы, платья) по свободным ценам без НДС на 18400 тыс.руб. 2) В фирменном магазине продано собственной продукции за отчет-ный год на 4992 тыс.руб. с НДС. 3) Кроме того, в магазине реализовано покупных товаров на 12480 тыс. руб. Стоимость проданных покупных товаров составляет 8000 тыс. руб., без НДС. 4) Проданы отходы производства (лоскуты) на сумму 12480 руб., фак-тическая их оценочная себестоимость 7000 руб. 5) Реализованы полностью амортизированные 2 швейные машины по цене 600 руб. за единицу с НДС 6) На расчетный счет, кроме оплаты за продукцию, поступили в от-четном периоде: " Прибыль по договору о совместной деятельности - 8 тыс. руб. " Проценты за предоставленные средства по договору займа - 2 тыс. руб. " Списанная с баланса дебиторская задолженность (считалась безнадежной) - 18 тыс.руб. 7) В течение года с расчетного счета оплачено поставщикам: " за сырье, материалы- 4800 тыс. руб., фактически получено сырья на сумму - 6000 тыс. руб. " оплачены транспортные, коммунальные услуги и услуги связи со-гласно счетам-фактурам - 180 тыс. руб. с НДС 8) на производство продукции направлено в цехи сырья на сумму - 4000 тыс. руб. 9) Начислена заработная плата сотрудникам за отчетный год 1900 тыс. руб., среднесписочная численность - 60 человек. Прав на применение регрес-сивной ставки ЕСН нет. 10) Начислена амортизация по основным средствам по следующим амортизационным объектам: " Швейные машины - 10 единиц, с первоначальной стоимостью без НДС 24 тыс. руб. за единицу " Гладильное оборудование - по цене 60 тыс. руб. с НДС " Компьютеры - 2 единицы по цене 48 тыс. руб. каждый за единицу, с НДС СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ: 1. Бухгалтерский учет: Учебник для вузов / Под ред. Проф. Ю.А. Ба-баева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 476с. 2. Налоговый кодекс Российской Федерации (по состоянию на 1 апре-ля 2004 года). - Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2004. - 521с. 3. Приказ МНС РФ "Об утверждении инструкции по заполнению дек-ларации по налогу на прибыль организаций" от 29 декабря 2001 г. № БГ-3-02/585 4. Приказ МФ РФ "Положение по ведению бухгалтерского учета. "Учет основных средств" ПБУ 6/01" от 30.03.2004 5. ФЗ РФ "О внесении изменений и дополнений в часть вторую нало-гового законодательства РФ и некоторые другие акты законодательства Рос-сийской Федерации" №110-ФЗ от 24.07.2002 6. ФЗ РФ "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Нало-гового кодекса РФ, а также о признании утратившими силу некоторых законо-дательных актов (положений законодательных Цена: 1000.00руб. |
ЗАДАТЬ ВОПРОС
Copyright © 2009, Diplomnaja.ru