Содержание и результативность действия системы методов налогового регулирования

ID работы - 606311
налоги (дипломная работа)
количество страниц - 85
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Введение 5
1. Содержание и сущность системы налогового регулирования в России 7
1.1 Налог и его функции 7
1.2 Развитие Российской системы налогового регулирования 8
1.3 Система налогового регулирования в России на современном этапе 17
1.4 Система прямого и косвенного налогообложения 23
1.5 Система нормативно-правового обеспечения 30
1.6 Система административных институтов 32
1.7 Система научно- теоретических воззрений 34
2. Методы и способы налогового регулирования 38
2.2. Налоговые льготы – основной метод государственного налогового регулирования 42
2.3. Роль и значение налогов в рыночной экономике. 47
2.4. ПРОЦЕСС НАЛОГОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ 63
3. Пути совершенствования системы методов налогового регулирования. 83
Библиография 84

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

Введение

Среди экономических рычагов, при помощи которых государство воздействует на рыночную экономику, важное место отводится налогам. Особенно при переходе к рыночным отношениям, когда в условиях сузившихся возможностей государства оказывать воздействие на экономические процессы, налоги становятся реальным рычагом государственного регулирования экономики.
Одним из важнейших условий обеспечения экономического роста, развития предпринимательской деятельности, ликвидации теневой экономики, привлечения в нашу страну полномасштабных иностранных инвестиций является осуществление налоговой реформы. Налоги в глобальном смысле представляют собой главнейший источник доходов государства, которое распределяет их на все необходимые нужды.
Налоги, как и вся налоговая система, являются мощным инструментом управления экономикой в условиях рынка.
Устанавливая налоги, субъекты и объекты налогообложения, налоговые базы, ставки налогов, льготы и санкции, изменяя условия налогообложения, государство стимулирует предпринимательскую деятельность в одних направлениях и стимулирует в других исходя из общенациональных интересов. От успешного функционирования налоговой системы во многом зависит результативность применяемых экономических решений. Применение налогов является одним из экономических методов управления и обеспечения взаимосвязи общегосударственных интересов с коммерческими интересами предпринимателей, предприятий независимо от ведомственной подчиненности, форм собственности и организационно - правовой формы предприятия. С помощью налогов определяются взаимоотношения предпринимателей, предприятий всех форм собственности с государственными и местными бюджетами, с банками, а также с вышестоящими организациями. При помощи налогов регулируется внешнеэкономическая деятельность, включая привлечение иностранных инвестиций, формируется хозрасчетный доход и прибыль предприятия.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

Библиография
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.98 №146-ФЗ (в ред. от 7.07.03).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5.08.2000 №117-ФЗ (в ред. от 7.07.03).
3. Закон Российской Федерации от 27.12.91 №2118-1 (в ред. от 6.06.03) «Об основах налоговой системы в Российской Федерации».
4. Шаталов С.Д. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный). изд. 2-е, перераб. и доп. - МУФЭР, 2000.
5. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части второй. Том 1, 2, 3. / Под рук. А.В. Брызгалина. - М.: «Аналитика-пресс», 2000.
6. Митин Б.М. Комментарий к главе 25 Налогового кодекса Российской Федерации. - М.: «Экзамен», 2002.
7. Налоговое право. Под редакцией
С.Г. Пепелеева. М.: ИД «ФБК-ПРЕСС», 2000.
8. Налоги и налогообложение. Учебное пособие для вузов / И.Г. Русакова, В.А. Кашин, А.В. Толкушин и др.; Под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. - М.: Юнити, 2000.
9. Николаева С.А. Учетная политика организации на 2003 год: Принципы формирования, содержание, практические рекомендации, аудиторская проверка. - М.: «Аналитика-Пресс», 2003.
10. Рябова Р.И. Налоговый учет доходов и расходов. Глава 25 Налогового кодекса Российской Федерации. - М.: «Интел-синтез», 2003.

1. РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
1.1. Основная литература
1. Карп М.В. Налоговый менеджмент: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 477 с.
2. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник для вузов М.: Издательство БЕК, 2001. 384 с.
3. Налоги: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника. 5-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2001. 656 с.
4. Налоги и налогообложение: Учебник / Д.Г.Черник и др. М.: ИНФРА-М, 2001. 415 с. (Серия «Высшее образование»).
5. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Серия «Учебники, учебные пособия». Ростов н/Д: «Феникс», 2001. 352 с.
6. Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. М.: «Аналитика-Пресс», 1998. 608 с.
7. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство /Под ред. Е.Н. Евстигнеева. СПб.: Питер, 2000. 320 с. (Серия «Учебники для вузов»).
8. Налоговое планирование на предприятиях и в организациях (оптимизация и минимизация налогообложения). Учебное пособие для руководителя и бухгалтера в 4-х томах / Главный научный руководитель работы – доктор экон. наук, засл. деятель наук, профессор Б.А. Рогозин; главный научный редактор – доктор экон. наук, профессор, академик Л.П. Павлова. Издание 7-е, исправл. и доп. М.: Издание редакции журнала «Бухгалтерский учет и налоговое планирование», редакции «Библиотека бухгалтера и предпринимателя» и Международного центра сравнительных исследований проблем налогообложения, 1997, 1998. 2099 с.
9. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. М.: «Проспект», 2000. 288 с.
10. Налоговый кодекс РФ с учетом внесенных Федеральным законом от 09.07.99 г. № 154-ФЗ изменений и дополнений // Экономика и жизнь. 1999. № 30, июль. С.3-27.
11. Окунева Л.П. Налоги и налогообложение в России: Учебник для студентов экон. спец. вузов. М.: Финстатинформ, 1996. 222 с.
12. Основы налогового права: Учеб. пособие /Под ред. С. Пепелева. М.: Инвест Фонд, 1995.
13. Сутырин С.Ф., Погорлецкий А.И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике /Под ред. С.Ф. Сутырина. СПб.: Изд-во В.А. Михайлова. - Изд-во «Полиус», 1998. 577 с.
14. Черник Д.Г. и др. Основы налоговой системы = Fundamentals of Taxation Sistem: Учебник для вузов / Черник Д.Г., Починок А.П., Морозов В.П. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. 511 с.
15. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. Изд. 2-е, перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2001. 576 с.



6.2. Дополнительная литература
1. Алексаендрова Е.И., Лагутенко Б.Т. Краткий словарь по налогам. М.: ОАО « Изд-во «Экономика»», 1998. 127 с.
2. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Попов О.Н., Зарипов В.М. Налоги и налоговое право в схемах. М.: «Аналитика-Пресс», 1997. 128 с.
3. Гусев В.В., Подпорин Ю.В. Налогообложение доходов малых предприятий. М.: Бухгалтерский учет, 2000. 160 с.
4. Кожинов В.Я. Налоговое планирование: рекомендации бухгалтеру /Учеб.-метод. пособие М.: «Федеральная книготорговая компания», 1998. 265 с.
5. Комментарий к Налоговому Кодексу Российской Федерации. Часть 1. Статьи 1-79 (постатейный) /Руководитель авт. коллектива и отв. редактор к.ю.н. А.В. Брызгалин //Налоги и финансовое право. 1998. № 11. 233 с.
6. Комментарий к Налоговому Кодексу Российской Федерации. Часть 1. Статьи 80-142 (постатейный) /Руководитель авт. коллектива и отв. редактор к.ю.н. А.В. Брызгалин //Налоги и финансовое право. 1998. № 12. 184 с.
7. Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (вводный). М.: Современная экономика и право: Юрайт-М, 2000. 232 с.
8. Комментарий к Налоговому Кодексу Российской Федерации части второй (постатейный). Составитель и автор комментариев А.Б. Борисов. М.: «Книжный мир», 2000. 260 с.
9. Кочетков А.И. Налогообложение предпринимательской деятельности. Учебно-практическое пособие. М.: АО «ДИС», 1994. 192 с. (Библиотека журнала «Консультант бухгалтера»).
10. Кугаенко А.А., Белянкин М.П. Теория налогообложения: 2-е изд., перераб. и доп. М.: Вузовская книга, 1999. 344 с.
11. Медведев А.Н. Как планировать налоговые платежи. Практическое руководство для предпринимателей. М.: ИНФРА-М, 1996. 192 с.
12. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Курс лекций. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М. 2001. 304 с.
13. Налоги и налоговое право: Практикум / Под ред. А.В. Брызгалина. М.: «Аналитика-Пресс», 1998. 88 с.
14. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие для вузов / Под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. 495 с.
15. Налоговая система Российской Федерации: Практикум / Сост. Т.К. Руткаускас. Екатеринбург:УрАГС, 1999. 92 с.
16. Налоговый кодекс в схемах / Сост. к.э.н., доцент Л.П. Воронина, к.э.н., доцент Т.К. Руткаускас. Екатеринбург: УрАГС, 2000. 33 с.
17. Пархоменко М.Б. Налогообложение индивидуальных предпринимателей и других физических лиц (информационно-справочный бюллетень). Екатеринбург: Терминал Плюс, 1998. 88 с.
18. Пархоменко М.Б., Лемехова О.А. Налоги, учет, отчетность, ответственность 2001: Справочное пособие для руководителей и бухгалтеров предприятий. 7-е изд., доп. и перераб. Екатеринбург: ИЦ «Терминал Плюс», 2001. 136 с.
19. Черник Д.Г., Починок А.П., Морозов В.П. Основы налоговой системы: Учеб. пособие для вузов /Под ред. Д.Г. Черника. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. 422 с.
20. Юткина Т.Ф. Налоговедение: от реформы к реформе. М.: ИНФРА-М, 1999.
Цена: 8000.00руб.