Налоговое право (2 задачи)

ID работы - 662961
налоги (контрольная работа)
количество страниц - 7
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Задача 1.
Цена реализации (ЦЗ) ООО "Дальсвет" как имущественного комплекса составляет 500000 р. Балансовая стоимость (БС) предприятия составляет 450000 р., в том числе основные средства (ОС) - 350000 р., нематериальные активы (НА) - 60000 р., дебиторская задолженность (ДЗ) - 40000 р.
Определите налоговую базу, поправочный коэффициент и сумму налога по каждому активу. Составьте счет-фактуру по данной операции.

Задача 2.
Работник получает ежемесячную заработную плату в размере 20000 р., он является одиноким родителем и имеет детей в возрасте 6 и 10 лет. В текущем году работник заплатил за лечение своих детей 40000 р. Определите сумму, которую налогоплательщик должен уплатить за год? Имеет ли право налогоплательщик на возврат сумм налога или нет? Расчет налога приведите в форме налоговой декларации.

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

Задача 1.
Цена реализации (ЦЗ) ООО "Дальсвет" как имущественного комплекса составляет 500000 р. Балансовая стоимость (БС) предприятия составляет 450000 р., в том числе основные средства (ОС) - 350000 р., нематериальные активы (НА) - 60000 р., дебиторская задолженность (ДЗ) - 40000 р.
Определите налоговую базу, поправочный коэффициент и сумму налога по каждому активу. Составьте счет-фактуру по данной операции.

Решение
Задача решена на основе статьи 158 Налогового кодекса РФ,
Налоговая база определяется отдельно по каждому активу - балансовая стоимость актива.
Поправочный коэффициент в нашем случае рассчитывается по следующей формуле, так как цена реализации выше балансовой стоимости:
Кп=ЦЗ-ДЗ/БС-ДЗ=500000-40000/450000-40000=1,12
Ставка налога (Ст) = 15, 25%
НДСос = Кп*Ст*БСос = 1,12*15,25*350000=59780 р.
НДСдз = Ст*БСос = 15,25*40000=6100 р.
НДСна = Кп*Ст*БСос = 1,12*15,25*60000=10248 р.
Счет-фактура приведена в Приложении №1.

Задача 2.
Работник получает ежемесячную заработную плату в размере 20000 р., он является одиноким родителем и имеет детей в возрасте 6 и 10 лет. В текущем году работник заплатил за лечение своих детей 40000 р. Определите сумму, которую налогоплательщик должен уплатить за год? Имеет ли право налогоплательщик на возврат сумм налога или нет? Расчет налога приведите в форме налоговой декларации.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

Цена: 1000.00руб.