Контрольная. Расходы и доходы для налога на прибыль

ID работы - 620976
налоги (контрольная работа)
количество страниц - 26
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Содержание

Задание 1 3
1.Организация ООО «Восток » определяет расходы и доходы для налога на прибыль по методу начисления.
2. ООО «Восток» выпускает продукцию собственного производства радиаторы бытовые, электрические утюги бытовые.
3. Положение о премировании разработано в соответствии с Трудовым кодексом, все виды выплат указаны в трудовых соглашениях. Имеется коллективный договор.
4. Стоимость сырья и материалов, отпускаемых в производство, определяется по методу средней стоимости.
Задание 2 Вариант 4 13
ООО «Силуэт» занимается выпуском швейных изделий.
Доходы и расходы признает по методу начисления. НДС определяет по отгрузке.
Задание 3 23
1)Рабочий Иванов В.М. является штатным сотрудником ООО «Июль». В январе Иванову В.М. начислено:
- заработная плата за отработанное время – 5000 тыс.руб.
- больничный лист – 1200 руб.
- премия за производственные результаты, предусмотренная трудовым договором – 2400 руб.
- материальная помощь, выданная в связи со смертью отца – 1400 руб.
Рабочий Иванов имеет двоих детей: дочь в возрасте 12 лет, сын в возрасте 21 года. Сын обучается в Высшем учебном заведении, имеется справка с места учебы.
15 декабря 2002 г. Рабочему Иванову выдана беспроцентная ссуда в размере 5000 руб. , 5 января ссуда была частично погашена в размере 1000 руб
Литература 26

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

Задание 1

1.Организация ООО «Восток » определяет расходы и доходы для налога на прибыль по методу начисления.
2. ООО «Восток» выпускает продукцию собственного производства радиаторы бытовые, электрические утюги бытовые.
3. Положение о премировании разработано в соответствии с Трудовым кодексом, все виды выплат указаны в трудовых соглашениях. Имеется коллективный договор.
4. Стоимость сырья и материалов, отпускаемых в производство, определяется по методу средней стоимости.

Решение:
1. По договору купли-продажи № 4 от 26.01.03 г. ООО «Восток» отгрузило ООО «Ламанш» продукцию на сумму 240 000 руб., в т.ч. НДС 40 000 руб.
3. В счет полученного аванса ООО «Восток» отгрузило ООО «Вега» радиаторы в количестве 250 штук по цене 2000 руб. за единицу изделия по счету-фактуре № 32 от 29.02.03 г.

Регистр учета доходов от обычных видов деятельности
Организация ООО «Восток»
Период с 01.01.03 по 31.03.03г.
1. Согласно условиям договора ООО «Ламанш» должно произвести оплату в течение 20 дней со дня подписания акта приемки-сдачи продукции. Пеня за каждый день просрочки взимается в размере 0,05 % от объема поставки без НДС. Акт приемки-сдачи подписан 31.01.03 г. Обязательства по уплате пени признаны ООО «Восток». Платеж за продукцию поступил 26.02.03 г. Пеня начислена за 6 дней с 20.02.03 г. по 26.02.03 г.

Для целей налогообложения прибыли расходы и доходы в виде признанного штрафа и пени за нарушение договорных обязательств являются внереализационными (пп. 13 п. 1 ст. 265 и п. 3 ст. 250 НК РФ).
Штрафные санкции НДС не облагаются, т.к. не являются реализацией товаров, работ, услуг.

Регистр учета штрафных санкций от покупателей
Организация ООО «Восток»
Период с 01.01.03 по 31.03.03 г.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

Литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации, ч. II.
2. Инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций (Приложение к Приказу МНС РФ от 29.12.2001 №БГ-3-02/585)
3. Абрамова Н.В. Командировки в России и за рубежом с учетом изменений в законодательстве // «Главбух», 2005, с.382.
4. Захарьин В.Р. Резерв сомнительных долгов в организациях оптовой торговли. // «Бухгалтерский учет и налоги в торговле и общественном питании», №7, 2005.
5. Черник Д.Г., Павлова Л.П., Дадышев А.З., Князев В.Г. Налоги и налогообложение. - М.: ИНФРА-М, 2001. -412 с.
6. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. Учебник. 2-ое издание переработанное и дополненное - М.:ИНФРА-М, 2002.-88 с.
7. Правовая система «Консультант-плюс»
Цена: 1000.00руб.