Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами многофилиального банка (на примере ОАО "УРАЛСИБ")

ID работы - 713591
финансы (дипломная работа)
количество страниц - 115
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ МНОГОФИЛИАЛЬНОГО БАНКА 8
§ 1.1. Принципы и история управления финансовыми ресурсами современных многофилиальных банков 8
§ 1.2. Стандартные подходы к управлению финансовыми ресурсами банка 14
1.2.1. Понятие, содержание и цель управления ликвидностью банка 15
1.2.2. Теории управления ликвидностью банка 18
1.2.3. Методы управления ликвидностью банка 21
1.2.4. Оценка ликвидности 30
1.2.5. Анализ факторов, влияющих на ликвидность 31
1.2.6. Анализ качества активов и пассивов банка 33
1.2.7. Методы оценки ликвидности 35
§ 1.3. Текущее состояние банковского сектора в разрезе риска ликвидности 41
§ 1.4. Совершенствование системы управления ресурсами многофилиального банка 43
1.4.1. Система трансфертного ценообразования. Теория и практика 44
1.4.2. Роль трансфертного ценообразования в практике управления активами и пассивами банка 48
1.4.3. Оценка работы подразделений многофилиального банка 52
1.4.4. GAP-анализ активов и пассивов 57
ГЛАВА 2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО "БАНК УРАЛСИБ" 63
§ 2.1. Общая характеристика и история развития банка "УРАЛСИБ" 63
§ 2.2. Анализ финансовой деятельности ОАО "УРАЛСИБ" 69
ГЛАВА III. ПРАКТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ В МНОГОФИЛИАЛЬНОМ БАНКЕ ОАО "УРАЛСИБ" 79
§3.1. Управление ресурсами Филиала ОАО "УРАЛСИБ" в г. Ижевск до введения системы трансфертного ценообразования 80
§3.2. Управление финансовыми ресурсами Филиала ОАО "УРАЛСИБ" в г. Ижевск после введения системы трансфертного ценообразования 88
§3.3. Анализ Методики управления процентным риском с помощью Gap-report 92
§3.4. Оценка финансовых результатов филиалов с помощью системы трансфертного ценообразования 96
§3.5. Отличие системы трансфертного ценообразования банков ОАО "УРАЛСИБ" и ОАО "Альфа-Банк" 98
§3.6. Проблемы взаимодействия Центрального Офиса банка с его филиалами 99
§3.7. Рекомендации по совершенствованию управления ресурсами многофилиального банка 101
§3.8. Рекомендации по совершенствованию системы трансфертного ценообразования ОАО "УРАЛСИБ" 104
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 108
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 114
ПРИЛОЖЕНИЯ 1144

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

Проводимые в России социально-экономические реформы коренным образом изменили облик и структурную организацию российской банковской системы. Кризисы банковской системы России показали, что многофилиальным банкам отводится особая роль и функции, неприсущие другим банкам, но возлагающие на них дополнительную и особую ответственность как флагманов доверия, основанного на надежности и гарантированности сбережений. Указанная роль предполагает дополнительную заботу банков и их филиалов об управлении финансовыми ресурсами с целью поддержания ликвидности и выполнения своих функций на высоком профессиональном уровне. Эти меры призваны сформировать и поддерживать надежность и финансовую устойчивость банков.
Природа современных российских многофилиальных банков, аккумулирующих значительные денежные ресурсы сберегателей, стремящихся укреплять рыночные позиции в конкурентной среде, задает своеобразный алгоритм и технологию управления ресурсами банка, которые недостаточно полно и адекватно раскрываются в современной отечественной экономической литературе. Специальный анализ управления ресурсами таких многофилиальных банков не проводился, а проблема требует особого исследования с учетом их особенностей, именно поэтому рассмотрение и анализ данной темы представляется наиболее актуальным в современных условиях.
Управление финансовыми ресурсами банка - проблема не только микроэкономическая (поведение на рынке, политика ценообразования на услуги, распоряжение активами и пассивами банка и выработка инструментария экономического анализа), но и макроэкономическая (воздействие государственного регулирования и других факторов), что позволяет исследовать банковскую деятельность во всей полноте взаимосвязей её процессных и объектных составляющих.
Развитие внутренней структуры банков за счет расширения филиальной сети, приводит к возникновению дополнительных направлений их развития и новых проблем управления. С одной стороны, увеличиваются возможности кредитования и решения инвестиционных задач развития экономики, но с другой - еще больше деформируется и уплотняется конкурентная среда на региональном рынке банковских услуг. Все это актуализирует проблему управления ресурсами, переводя ее из плоскости задачи совершенствования инструментария анализа, в статус серьезной практической проблемы, которая будет решаться в том числе в рамках данной дипломной работы.
Объектом исследования данной дипломной работы являются многофилиальные банки и, в частности, их подразделения, обеспечивающие распределение финансовых ресурсов.
Предметом исследования стали отношения, опосредующие процессы управления финансовыми ресурсами, а также разработка способов совершенствования системы управления финансовыми ресурсами многофилиальных банков, в частности анализ системы трансфертного ценообразования на примере одного из крупнейших банков России.
В зарубежной литературе существенное внимание проблемам управления активами и ликвидностью коммерческого банка уделено в работах Д.Д.Ван-Хуза, Ф. и М.Джонсона, П. Коттера, Т.В. Коха, Э.Рида, С.Роуза, Т. Сайерса, Дж. Ф. Синки, Д.Фишера и др. В России проблемам управления ликвидностью посвящены труды многих авторов, но в то же время системного рассмотрения проблем управления финансовыми ресурсами многофилиального банка в нашей стране не предпринималось.
Основная цель дипломной работы заключается в том, чтобы на основе раскрытия природы одного из ведущих многофилиальных банков страны исследовать особенности механизма управления финансовыми ресурсами в этих банках и разработать наиболее совершенный механизм управления данными ресурсами, который бы способствовал наилучшему выполнению стоящих перед кредитной организацией задач при минимальных рисках.
Исходя из цели дипломной работы, в ней поставлены следующие задачи:
- оценить имеющиеся общие теоретические подходы и практику управления финансовыми ресурсами банка (прежде все ликвидностью) и соотнести ее с опытом многофилиального банка, выделив его специфику;
- смоделировать алгоритм гибкой политики управления финансовыми ресурсами многофилиального банка, исходя из реалий сегодняшнего состояния экономики банковского сектора и миссии банка;
- проанализировать и конструктивно учесть особенности и проблемы трансфертного ценообразования, как наиболее совершенного способа управления ликвидностью многофилиального банка в современных условиях, а также рассмотреть возможности снижения рисков анализируемого банка;
- выявить возможности не только совершенствования моделей управления финансовыми активами рассматриваемого в дипломной работе банка, но и использование этих моделей для оценки деятельности подразделений многофилиального банка и снижения процентного риска, а именно проанализировать применение системы трансфертного ценообразования в указанном банке.
Структура дипломной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
В первой главе отражена необходимость управления ресурсами многофилиального банка, его принципы и история, проанализирована текущая ситуация, приведены стандартные подходы к управлению ликвидностью и более совершенные методики управления финансовыми ресурсами многофилиального банка.
Во второй главе дипломной работы рассмотрен анализируемый банк - ОАО "УРАЛСИБ" - приведена его характеристика и произведен анализ деятельности указанного банка за 2003-2005 гг.
В третьей главе рассмотрена и тщательно проанализирована методика управления ресурсами в банке "УРАЛСИБ" до и после ее совершенствования, методика оценки деятельности подразделений банка, методика управления процентным риском, а также приведены рекомендации при внедрении системы трансфертного ценообразования в многофилиальном банке и предложения по ее модернизации.
Теоретико-методологическую базу работы составляют фундаментальные разработки отечественных и зарубежных ученых в области экономики, финансов и банковского дела. В качестве информационно-эмпирической базы исследования использовались данные органов статистики РФ, информация Банка России, Финансовой Корпорации "УРАЛСИБ" и Филиала ОАО "УРАЛСИБ" в г. Ижевск, а также материалы научных публикаций и периодической печати.
При исследовании рассматриваемых проблем в качестве нормативно-правовой базы использовались законодательные акты и другие нормативно-правовые документы, в том числе инструктивные материалы Банка России, а также регламентирующие корпоративные документы российских многофилиальных банков, прежде всего ОАО "УРАЛСИБ".
В совокупности использованные в дипломной работе методы исследования позволили обеспечить достоверность результатов экономического анализа и обоснованность выводов.
Рабочая гипотеза состоит в системном исследовании и совершенствовании системы управления финансовыми ресурсами многофилиального банка с целью выявления особенностей данного процесса управления, связанных с многоуровневой организационной структурой банка, решения проблем, возникающих при управлении ресурсами многофилиального банка с учетом всей совокупности выполняемых функций банка, возможного снижения рисков банковской деятельности и оценки деятельности подразделений банка.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-1. 2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ. 3. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. № 100-И. 4. О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций: Письмо ЦБР от 27 июля 2000 г. №139-Т. 5. О перечне ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России: Указание ЦБР от 17 июля 2001 г. №1000-У. 6. Порядок фондирования ресурсов в Финансовой Корпорации "УРАЛСИБ" от 20 июня 2004 г. №18. 7. Порядок управления ликвидностью в Финансовой Корпорации "УРАЛСИБ" от 10 января 2001 г. №2. 8. Регламент привлечения, размещения и фондирования ресурсов в ОАО "Альфа-Банк" от 14 мая 2003 г. № 23/03. 9. Купчинский В.А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банка. - М.: Экзамен, 2000 - 224 с. 10. Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. - М.: Перспектива, 1999. 11. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 672 с. 12. Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности (банковское дело): Учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2001. 13. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика. 2000. 14. Дорнбуш Р., Фишер С. Макроэкономика: пер. с англ. - М.: Инфра-М,1997. - 351 с. 15. Роуз П. Банковский менеджмент: пер. с англ. - М.: Дело, 1997г. 16. Синки Дж. Мл. Управление финансами в коммерческих банках. М.: Catal laxy, 1994. 17. Обзор банковского сектора Российской Федерации: Интернет-Версия, февраль 2006 г, № 40. 18. Бабанов В.В., Шемпелев В.А. Новый подход к управлению ликвидностью // Банковское дело. - 2001. - № 3. 19. Белов А.В. Просчет Центрального Банка Российской Федерации // Бизнес и банки. - 1998. - №33. 20. Гаврилова Н.А. Управление ликвидностью в рамках внутрибанковского управленческого учета // Аудит и финансовый анализ. - 1999. - №3. 21. Голубев И.А. ГЭП-анализ структурной ликвидности: теория и практика // Финансы и кредит. - 2002. - №18. - с. 2-6. 22. Захаров B.C. Проблемы российских коммерческих банков // Деньги и кредит. - 1999.- №1. 23. Зражевский В.В. Пути совершенствования механизма управления финансовыми ресурсами современной кредитной организации // Банковское дело. - 2001. - №1. - с. 10-13. 24. Косован К.С. Трансфертное ценообразование в коммерческом банке // Деньги и кредит. - 1999. - №11. - с. 28-34. 25. Кукушкина Е. Выбор стратегии сбалансированного управления ресурсами банка // Банковские технологии.- 1997. - №4. - с.57-59. 26. Кулаков А. Е. Управление активами и пассивами банка // Финансы и кредит. - 2002. - №17. - с. 2-16. 27. Курочкин А.В. Основы управления ресурсами коммерческого банка в современных условиях // Финансы и кредит. - 2000. - № 5. 28. Линдер Н. Непрерывная модель управления денежными потоками банка // Финансовые риски. - 1998. - №3. - с.107-111. 29. Макаревич Л.К. Кризис постсоветской экономической модели // Бюллетень финансовой информации. - 1998. - №2. 30. Никишев Ю.Ю. Количественная оценка эффективности Казначейства банка // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке. - 2005. - №4. 31. Наконечный А..А., Волошин И.В. Развитие VaR технологии для оценки уровня временно свободных средств на счетах клиентов коммерческого банка // Финансовые риски. - 1999. - №1(17). - с.65-69. 32. Саркисянц А.Г., Чепурина Л.В. Российские банки в мировой банковской системе // Бухгалтерия и банки .- 1998. - № 5. 33. Тавасиев А.М. Коммерческие банки России: кризис управления // Бизнес и банки. - 1997. - №11. 34. Березов М.Ю. Управление затратами в коммерческом банке: Материалы семинара Клуба банковских аналитиков. 35. Бисмут Ж. Внедрение управленческого учета как часть интегрированного финансового управления: Материалы семинара Клуба банковских аналитиков. 36. Зубарев А.В. Внутренний хозрасчет в банке, трансфертное ценообразование: Материалы семинара Клуба банковских аналитиков. 37. Воропаева С.А. Система трансфертного ценообразования: Материалы семинара Клуба банковских аналитиков. 38. Поморина М.Н. Управление эффективностью деятельностью банка через систему центров прибыльности: Материалы семинара Клуба банковских аналитиков. 39. Смирнов А.В. Риск-менеджмент и управление ресурсами коммерческого банка: Материалы семинара Клуба банковских аналитиков.
Цена: 8000.00руб.