Управление денежными средствами

ID работы - 674138
финансовый менеджмент (реферат)
количество страниц - 15
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Введение 3
1. Сущность и задачи управления денежными средствами 5
2.оПринципы процесса управления денежными средствами предприятия 7
3. Разработка плана поступления и расходования денежных средств 9
Заключение 13
Список использованной литературы 15

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

В процессе своей хозяйственной деятельности организации постоянно ведут расчеты с поставщиками за приобретенные у них основные средства, сырье, материалы и другие товарно-материальные ценности и оказанные услуги, с покупателями за купленные ими товары, заказчиками за выполненные работы и оказанные услуги, с кредиторами по ссудам и другим финансовым операциям, с бюджетом по различного рода платежам, с другими юридическими и физическими лицами по разным хозяйственным операциям.
Указанные расчеты осуществляются предприятиями с использованием денежных средств, находящихся в кассе в виде наличных денег и денежных документов, а также на счетах в банках, в выставленных аккредитивах, на специальных и депозитных счетах, чековых книжках.
Денежные средства - это посредник во всех расчетах. Поэтому их преумножение, правильное использование, учет и контроль за сохранностью является важнейшей задачей бухгалтерии любого предприятия. От успешности ее решения во многом зависит платежеспособность организации, своевременность оплаты труда персонала, расчетов с поставщиками и подрядчиками, платежей в бюджет и др.
В условиях рыночной экономики умелое использование денежных средств само по себе может приносить организации дополнительный доход, например, за счет рационального вложения временно свободных денежных средств для получения прибыли. Поэтому любое предприятие обязано регулировать свои денежные потоки, которое должно осуществляться не только правильным учетом, но и постоянным анализом наличных и безналичных денежных потоков. Однако в настоящее время большинство предприятий не уделяет этим вопросам пристального внимания. В то же время анализ и прогнозирование денежных потоков позволяет сократить потребности предприятия в свободных средствах, страховых запасах денежной наличности, способствует максимальному вовлечению средств в оборот, ускорению их оборачиваемости и, в конечном счете, увеличению рентабельности предприятия.
Основная цель анализа денежных потоков заключается в выявлении причин дефицита (избытка) денежных средств и определения источников их поступления и направлений расходования для контроля за текущей ликвидностью и платежеспособностью предприятия. Его платежеспособность и ликвидность очень часто находится в зависимости от реального денежного оборота в виде потока денежных платежей, отражаемых на счетах бухгалтерского учета. Поэтому анализ движения денежных средств значительно дополняет методику оценки платежеспособности и ликвидности и дает возможность реально оценить финансово-экономическое состояния хозяйствующего субъекта.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

1. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. М.: Ника-Центр, 2005. 530 с.
2. Ермасова Н.Б. Финансовый менеджмент: учебник для вузов. М.: Высшее образование, 2008. 471 с.
3. Колчина Н.В. Финансовый менеджмент: учеб. пособие для вузов по спец. экономики и управления. М.: Юнити-Дана, 2008. 464 с.
4. Кириченко Т.В. Финансовый менеджмент: учеб. пособие для вузов по спец. "Финансы и кредит". М.: Дашков и К`, 2008. 626 с.
5. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент: учебник по спец. "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит". М.: Эксмо, 2009. 766 с.
6. Шеремет А.Д. Финансовый менеджмент. М.: ИПБР-БИНФА, 2006. 491 с.
7. Бурганов Б.У. Сравнительный анализ основных источников привлечения денежных средств // Экон. науки. - 2007.- № 4.
8. Лытнева Н.А. Денежные средства // Бухгалт. учет. 2003. № 24.







Цена: 1000.00руб.