Управление денежными потоками предприятия - одна из тактических задач финансового менеджмента 2006-14

ID работы - 747770
финансовый менеджмент (контрольная работа)
количество страниц - 14
год сдачи - 2006

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Содержание






1. Управление денежными потоками предприятия - одна из тактических задач финансового менеджмента 3
2. Этапы управления денежными потоками предприятия 5
3. Определение оптимального размера запаса денежных средств предприятия 8
Библиографический список 15

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

1. Управление денежными потоками предприятия - одна из тактических задач финансового менеджмента
Активы предприятия делятся на основные (фиксированные, постоянные - землю, здания, сооружения, оборудование, нематериальные активы, другие основные средства и вложения) и оборотные (текущие, то есть все остальные активы баланса). Основные активы трудно реализуемы, поскольку требуется значительное время и даже дополнительные затраты для их реализации в случае необходимости.
Оборотные активы в зависимости от способности превращаться в деньги делятся на медленно реализуемые (запасы готовой продукции, сырья и материалов), быстро реализуемые (дебиторскую задолженность, средства на депозитах) и наиболее ликвидные (денежные средства и краткосрочные ценные бумаги).
Часто используемое понятие "оборотные средства" означает обычно денежную стоимость оборотных активов. Сами же оборотные активы при своей классификации обладают натуральной формой выражения.
Виды оборотных активов в зависимости от их физической природы классифицируются следующим образом:
- запасы сырья, материалов и полуфабрикатов характеризуют объем входящих материальных потоков, обеспечивающих производственную деятельность предприятия;
- запасы готовой продукции представляют текущий объем выходящих материальных потоков произведенной продукции, предназначенной для реализации;
- дебиторская задолженность представляет сумму задолженности в пользу предприятия, оформленную как финансовые обязательства юридических и физических лиц по расчетам за товары, работы, услуги, авансы и т.п.;
- денежные активы включают остатки денежных средств в национальной и иностранной валюте, а также сумму краткосрочных финансовых вложений, которые рассматриваются как форма инвестиционного использования временно свободного остатка денежных активов;
- прочие виды оборотных активов включают оборотные активы, не перечисленные ранее, если они отражены в общей их сумме (расходы будущих периодов и т.п.).
Политика управления оборотными активами представляет собой часть общей финансовой стратегии предприятия, заключающейся в формировании необходимого объема и состава оборотных активов, рационализации и оптимизации структуры источников их финансирования.
Политика управления оборотными активами находит отражение в системе разработанных на предприятии финансовых нормативов. Основными нормативами являются:
- норматив собственных оборотных активов предприятия;
- система нормативов оборачиваемости основных видов оборотных активов и продолжительности операционного цикла в целом;
- система коэффициентов ликвидности оборотных активов;
- нормативное соотношение отдельных источников финансирования оборотных активов.
Цели и характер использования отдельных видов оборотных активов имеют существенные отличия, поэтому на предприятиях с большим объемом оборотных активов разрабатывается самостоятельная политика управления отдельными их видами, например:
- запасами товарно-материальных ценностей;
- дебиторской задолженностью;
- денежными активами.
Для этих групп оборотных активов конкретизируется политика управления, которая подчинена общей политике управления оборотными активами предприятия.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

Библиографический список 1. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента - К.: Ника-Центр, 2006. 2. Финансовый менеджмент./Под ред. М.К. Волкова. - М.: ИНФРА-М, 2005. 3. Финансы предприятий./Под ред. Н.В. Колчиной. - М.: - ЮНИТИ-ДАНА, 2005. 4. Финансовый менеджмент./ Под ред. А.В. Поляка. - М.: - Финансы и статистика, 2005. 5. Финансовый менеджмент./ Под ред. Е.С. Стояновой. - М.: - ИНФРА, 2007.
Цена: 750.00руб.