Определение оптимального размера запаса денежных средств предприятия

ID работы - 714122
финансовый менеджмент (контрольная работа)
количество страниц - 28
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Введение
1. Управление денежными потоками предприятия - одна из тактиче-ских задач финансового менеджмента.
2. Этапы управления денежными потоками предприятия
3. Определение оптимального размера запаса денежных средств пред-приятия.
Заключение
Список литературы

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный про-цесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капи-тал - чистые источники. Для действующего предприятия реально не существует начальной и конечной точки. Конечный продукт - это совокупность затрат сы-рья, основных средств и труда, в конечном счете оплачиваемых денежными средствами. Продукция затем продается либо за наличные, либо в кредит. Про-дажа в кредит влечет за собой дебиторскую задолженность, которая, в конеч-ном счете, инкассируется, превращается в наличность. Если продажная цена продукции превышает все расходы (включая износ активов) за некоторый пе-риод, то за этот период будет получена прибыль; селя нет - убыток. Объем де-нежных средств колеблется во времени в зависимости от производственного графика, объема продаж, инкассации дебиторской задолженности, капитальных расходов и финансирования. С другой стороны, запасы сырья, незавершенное производство, запаси; готовой продукции, дебиторская задолженность и под-лежащий оплате коммерческий кредит колеблются в зависимости от реализа-ции, производственного графика и политики в отношении основных дебиторов, запасов и задолженности по коммерческому кредиту.
Отчет о наличии и использовании денежных средств - это метод, при помо-щи которого мы изучаем чистое изменение объема средств между двумя мо-ментами. Эти моменты соответствуют начальной и конечной датам финансово-го отчета, к какому бы периоду ни относилось исследование - кварталу, году или пятилетию. Отчет об источниках и использовании денежных средств опи-сывает скорее чистые, чем общие изменения в финансовом положении на раз-ные даты. Общие изменения - это все изменения, которые происходят между
двумя отчетными датами, а чистые изменения определяются как результат общих изменений.
Целью настоящей работы является исследование методики управления де-нежными средствами предприятия с использованием анализа денежных пото-ков, а также выработка путей по оптимизации денежных средств предприятия и совершенствованию путей по их управлению.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

1. Финансовое управление фирмой, М. Экономика, 2000. 2. Справочник финансиста. 2003. 3. Шеремет А.Д., Сайфулин, Финансы предприятия. М. Экономика 2004. 4. Ковалев В.В. Финансовый анализ, М. Экономика 2001. 5. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под. ред. Е.С. Стояновой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во "Перспектива", 2002. - 656 с.
Цена: 1000.00руб.