Операционные денежные потоки ОАО "Сибмост"

ID работы - 601844
финансовый менеджмент (контрольная работа)
количество страниц - 34
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Содержание

1. Реферативная часть 3
Введение 3

1. Особенности финансового менеджмента в строительных организациях 5
2. Организация финансового менеджмента на примере ОАО "Сибмост" 7
3. Финансовая структура ОАО "Сибмост": денежные потоки строительной организации 13
3.1 Операционные денежные потоки ОАО "Сибмост" 13
3.2. Инвестиционные денежные потоки 13
3.3 Финансовые денежные потоки 14
3.4.Расчет чистого денежного потока 15

Заключение 19

2. Расчетная часть 21
2.1. Управление активами ОАО "Сибмост" 21
2.2. Управление источниками средств 22
2.3. Управление денежными потоками на ОАО "Сибмост" 29
2.5. Управление инвестициями 29

Список литературы 34

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

2. Расчетная часть
2.1. Управление активами ОАО "Сибмост"
Пороговый объем определяется по формуле:
Vп = Ис /(Ц - Иv1), (1)
Где Ис - постоянные издержки, руб.
Ц - цена единицы изделия, руб.
Иv1 - единичные переменные издержки, руб.
Пороговый объем равен:
(п.1*п.2 - п.1*п.2*п.19)*(1-п.9)/(п.2-п.19/п.1)
Иv = 1700,85 р.
Ис = 3968,65 р.
Иv1 = Иv/ п.1= 5,865
3968,65 /(23-5,865) = 229 (ед.)
Пороговая выручка равна (229*23)= 5261 тыс. руб.
Запас финансовой прочности определяется по формуле:
ЗФП = ((В-Вп)/В)*100%, (2)
Где ЗФП - запас финансовой прочности, руб.
В - выручка от реализации, руб. (п.1*п.2)
Вп - пороговая выручка, руб.
ЗФП = (6670-5261) : 6670 * 100 = 21,12
Тогда, ЗФП = 21,12 (%)
Так как рентабельность есть отношение прибыли к выручке от реализации, то прибыль определяется:
П = ВР * РП , (3)
Где ВР - выручка от реализации, руб.
РП - рентабельность производства
Тогда, прибыль равна 6670*0,15= 1000,5 ( руб.)
Сила воздействия операционного рычага:
СВОР = (В - Иv)/П, (4)
СВОР= (6670-1700,85)/1000,5 = 4,97

Таблица 1 - Расчет силы воздействия операционного рычага
№ Показатель Январь Май Сентябрь
1 Выручка 290*23=6670 290*1,3*23*1,09 = 9451,39 290*0,7*23*1,09 = 5089,21
2 Переменные затраты 1700,85 2211,12 1190,595
3 Маржинальный доход (п.1 - п.2) 4969,15 7240,27 3898,62
4 Постоянные затраты 3968,65 3968,65 3968,65
5 Удельный вес постоянных затрат в суммарных затратах, % 70 64,2 76,92
6 Прибыль 1000,5 3271,62 -100,03
7 СВОР 4,97 2,2 -38,97

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

Список литературы
1. Бланк И.А. Финансовый менеджмент.// Интернет.www.cfin.ru
2. Бланк И.А. Управление активами.// Интернет.www.cfin.ru
3. Бланк И.А. Управление формированием капитала.// Интернет.www.cfin.ru
4. Бригхэм Ю., Гапенски Л.Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2-х т.-Т.2:Пер.сангл/Под ред.В.В.Ковалева.-СПб.:Экономическая школа.1997.-1166с
5. Бочаров В.В.Управление денежным оборотом предприятий и корпораций.-М.:Финансы и статистика,2001.-144с.
6. Дорожинский О.Л. Финансы преприятий.Учебно-методический комплекс.-Новосибирск.:СибАГС,2000.-98 с.
7. Карпова Т.П.Управленческий учет.-М.:Аудит,ЮНИТИ,1998.-120с.
8. Кошкин А.А.В Сибири большие и широкие реки, поэтому и мосты такие дорогие.Континент Сибирь №39 октябрь 2003г
9. Ковалев В.В.Введение в финансовый менеджмент.-М.:Финансы и статистика,2000.-548с.
10. Крутик А.Б., Хайкин М.М.Основы финансовой деятельности предприятия:Учеб.пособие.2-е изд.перераб.и доп.-Спб.:Бизнес-пресса,1999.-360с.
11. Меламед Л.Б., Алферов В.А., Огородников В.И.Анализ инвестиционных проектов.Настольная книга для менеджеров.-Новосибирск:НГУ, 1996.-98 с.
12. Новодворский В.Д.,Хорин А.Н.Рентабельность:показатели и анализ//Бухгалтерский учет.-1992.-№1.
13. Павлова Л.Н.Финансовый менеджмент:Учебник - 2-е изд.:ЮНИТИ-ДАНА,2001.-269с.
14. Рукина С.В.Финансы коммерческих предприятий и организаций:Учеб.пособие.-М.:Экспертное бюро-М.,1997.-180с.
15. Теплова Т.В.Финансовый менеджмент: Управление капиталом и инвестициями: Учебник для вузов: Проект Тасис "Преподавание экономических и бизнес-дисциплин в средних школах, технических и классических университетех" -М.: ГУ ВШЭ, 2000.-504с.
16. Финансы предприятий: Учебник /Н.В.Колчина.- М: Финансы, ЮНИТИ, 1998.-372с.
17. Финансы.Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/Л.А.Дробозина.-М. Финансы, ЮНИТИ, 1997.-128.
18. Финансовый менеджмент.//Под ред.Н.Ф.Самсонова.-М.:ЮНИТИ,2000.-500с.
19. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник/Под ред.Е.С.Стояновой - 5-е издание -М.:Изд-во "Перспектива".2000. -656с.
20. Финансовое управление компанией//Под общей редакцией Е.В.Кузнецовой.-М.Финист,2001.-365с.



Цена: 1000.00руб.