Методы планирования денежного потока на предприятиях

ID работы - 669915
финансовый менеджмент (контрольная работа)
количество страниц - 26
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

1. Сущность, содержание денежного оборота на предприятии 3
2. Методы планирования денежного потока на предприятиях 6
2.1. Планирование денежного потока прямым методом 6
2.2. Планирование денежного потока косвенным методом 8
2.3. Планирование денежного потока матричным методом 13
3. Оптимизация денежных потоков предприятия. 19
Список литературы 26

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

1. Сущность, содержание денежного оборота на предприятии
Оценка движения денежных средств предприятия за отчетный период, а также планирование денежных потоков на перспективу является важнейшим дополнением анализа финансового состояния предприятия и выполняет следующие задачи:
- определение объема и источников, поступивших на предприятие денежных средств;
- выявление основных направлений использования денежных средств;
-оценка достаточности собственных средств предприятия для осуществления инвестиционной деятельности;
- определение причин расхождения между величиной полученной прибыли и фактическим наличием денежных средств.
Чтобы раскрыть реальное движение денежных средств на предприятии, оценить синхронность поступлений и платежей, а также увязать величину полученного финансового результата с состоянием денежных средств, следует выделить и проанализировать все направления поступления, а также их выбытие. Направления движения денежных средств принято рассматривать в разрезе основных видов деятельности - текущей, инвестиционной, финансовой.
Схема движения денежных потоков
Совокупный денежный поток должен стремиться к нулю.
Основополагающие принципы управления потоком денежных средств:
1. Продавать как можно больше и по разумным ценам. Цена продажи включает в себя не только реальные денежные затраты, но и амортизацию (некассовую статью), кото¬рая на деле увеличивает денежный поток.
2. Как можно больше ускорять оборачиваемость всех видов запасов, избегая их дефици¬та, который может привести к падению объема продаж.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

1. Дробозина Л. А. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: ЮНИТИ, 2000.
2. Крейнина М. Н. Финансовый менеджмент. – М.: «Дело и сервис», 2001.
3. Ковалёв В. В. Финансы. – М.: «Проспект», 2001.
4. Ковалёв В. В. Финансовый анализ. – М.: «Финансы и статистика», 2003.
5. Справочник финансиста // под ред. И.Л. Семенова. – М.: ИНФРА-М, 2002.
Цена: 1000.00руб.