Концепции и анализ денежных потоков

ID работы - 662884
финансовый менеджмент (контрольная работа)
количество страниц - 13
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Введение 2
Концепция и анализ денежных потоков малых предприятий 3
Роль финансовой службы в оптимизации денежных потоков 6
Самоокупаемость как метод финансирования и кредитования предприятия. 8
Расчет точки самоокупаемости 9
Заключение 12
Список литературы: 13

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

Для нормального функционирования предприятия и непрерывности движения оборотных активов последние должны находиться на всех стадиях операционного цикла и во всех формах (денежной, производительной и товарной), поскольку отсутствие хотя бы одного из элементов приводит к остановке индивидуального оборота средств.
Созданный в процессе производства готовый продукт включает перенесенную стоимость (овеществленный труд) и вновь созданную стоимость (прибавочный продукт).
В этой фазе кругооборота фондов товарная форма стоимости превращается в денежную и формируется выручка от реализации продукции, а также возникают денежные отношения, связанные с расчетами предприятия.
Движение денег в наличной и безналичной форме образует денежный оборот предприятий, который является объектом регулирования и управления на микро- и макро- уровнях.
В последние годы широкое распространение в России получил термин "денежные потоки". В буквальном понимании этот термин не имеет соответствующего толкования. Вероятно, впервые он был введен финансовыми аналитиками, которые пытались объяснить изменения в денежных средствах в одном периоде по сравнению с другим.
Необходимо уточнить, что подразумевается под "денежными потоками" и "денежными средствами".
"Денежные средства" - это некий осязаемый актив, в то время как "денежный поток" - это разность между полученными и выплаченными предприятием денежными средствами за определенный период, т.е. это движение денежных средств в результате хозяйственной деятельности предприятия.
Для получения прибыли предприятию необходимо переводить денежные средства в различные активы (запасы), которые, в свою очередь, обращаются в дебиторскую задолженность как часть процесса реализации. Результаты считаются окончательными и достигнутыми, если приток денежных средств обеспечивает покрытие обязательств предприятия.
Термин "денежный поток" чаще употребляется в изданиях зарубежных авторов. Российские авторы используют термин "движение денежных средств". Под словом движение (поток) понимается поступление (приток) и выбытие (отток) денежных средств. Такие поступления и выбытия могут относиться к различным видам деятельности.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

1. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация /Пер. с англ. Науч. ред. И.И. Ели-сеева. Гл.ред. серии Я.В. Соколов.- М.: Финансы и статистика,2002.- 623с.
2. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. М.: Финансы и статистика, 2002. - 144с.
3. Ван Хорн Д. К.,- "Основы управления финансами", М. 1996 г.
4. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 768с.
5. Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности - М.:ИНФРА-М, 2003. - 303с.



Цена: 1000.00руб.