Анализ денежных потоков предприятия ООО "Медикон"

ID работы - 715170
финансовый анализ (курсовая работа)
количество страниц - 32
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Введение 3
Глава 1. Сущность денежного потока предприятия и принципы его оптимизации 5
Глава 2. Анализ денежных потоков предприятия "Медикон" 19
2.1 Расчет основных показателей 19
2.2. Предложения по оптимизации денежных потоков 28
Заключение 30
Литература 32

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

Двойственная природа денежного потока проявляется том, что используется для оценки к доходности, так и ликвидности предприятия. Денежные потоки являются для руководства фирмы прежде его масштабом измерения возможности внутреннего финансирования. а предприятиях существуют следующие виды потоков:
товарно-денежный поток - это распределенная в пространстве и времени масса товаров и денежных средств, рассматриваемая при операциях купли-продажи. Таким образом, данный поток имеет отношение к сфере расчетов;
поступление денежной выручки от продаж, распределенной во времени и по каналам движения;
финансовые потоки (платежи), связанные с бюджетом и внебюджетными фондами, т. е. перераспределительной сферой.
Таким образом, денежный оборот предприятия складывается из движения денежных средств в связи с различными хозяйственными операциями. Эти операции могут быть сгруппированы по их экономическому содержанию. Как правило, выделяют четыре вида хозяйственных операций и соответственно связанных с ними денежных потоков - текущая деятельность, инвестиционная, финансовая и прочие операции.
Целью данной работы является оптимизация управления денежными потоками на предприятии "Медикон". Предметом исследования является хозяйственная деятельность предприятия " Медикон". Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
Рассмотреть теоретические основы концепции денежных потоков - сущность денежного потока, классификация, принципы управления денежными потоками;
Изучить основы планирования, моделирования денежных потоков;
Проанализировать динамику денежных потоков предприятия; Разработать комплекс мероприятий по стабилизации предприятия.
В качестве гипотезы исследования выдвинем предположение о неэффективном управлении денежными потоками, и как результат, неудовлетворительном финансовом состоянии предприятия.
Для доказательства данной гипотезы будем использовать методы финансового анализа: горизонтальный (ретроспективный, продольный, временной) анализ, вертикальный (глубинный, структурный) анализ, факторный анализ, сравнительный анализ.
Практическая значимость данной работы заключается в выявлении "проблемных зон" предприятия и предложении ряда рекомендаций по их устранению.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

1. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности /Под ред. В. И. Стражева. Мн.: Вышэйшая школа, 1998. 2. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов. М.: Банки и биржи ИО "ЮНИТИ", 1997. 3. Бланк И. А. Финансовый менеджмент. Киев: Ника-Центр Эльга, 2001. 4. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами: Пер. с англ. /Под ред. И. И. Елисеевой. М.: Финансы и статистика, 1996. 5. Ковалев А. //. Диагностика банкротства. М.: АО "Финстатинформ", 1995. 6. Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет. - М.: ИНФРА-М, 2004. 7. Крейнина М. Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. М.: ДИС, МВ-Центр, 1994. 8. Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ 9. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий АПК. Мн.: ИП "Экоперспектива", 1998. 10. Федеральный закон от 28 марта 2002 г. N 32-ФЗ. "О внесении изменения и дополнения в Федеральный закон "О бухгалтерском учете" 11. Финансы. -1998. -N 6. -С. 58-61. О механизме достижения сбалансированности товарных и денежных потоков. Шахова Г. Я. 12. Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С. Методика финансового анализа. М: ИНФРА-М, 1996.
Цена: 2000.00руб.