АХД. гостиниц. ГУУ вар.267 финансовый анализ

4. Рассчитать среднее количество реализуемых за сутки номеров по бизнес-плану и фактически по формуле:
Среднее количество реализуемых за сутки номеров = Среднее количество готовых к сдаче номеров * Средний коэффициент загрузки = 300 *

5. Рассчитать средний суточный тариф проживания (Тср.сут.) по бизнес-плану и фактический ( $/сут.) по формуле:
Тср.сут. = Средний доход от сдачи номеров / Среднее количество реализуемых за сутки номеров

1996 1997 1998 1999
план факт план факт план факт план
Тср.сут. 23,3 23,1 23,4 23,2 23,4 16,8 23,5
Выполнение плана 99,1% 99,1% 71,8%
Темп роста, % 100,4% 100,4% 100,0% 72,4% 100,4%
Темп роста баз. 100,4% 100,4% 100,4% 72,7% 100,9%

6. Рассчитать средние доходные ставки от различных видов деятельности гостиницы (di): d от сдачи номеров; d от продажи продуктов питания; d от продажи напитков; d от доходов телефонной службы; d от доходбв служб дополнительных услуг; d от сдачи помещений гостиницы в аренду по бизнес-плану и фактически по формуле:
di = среднесуточный доход от i-го вида деятельности / среднее количество реализуемых за сутки номеров

1996 1997 1998 1999
план факт план факт план факт план
Питание 15,7 15,9 16,1 16,3 16,2 16,5 16,7
Напитки 19,4 20,5 19,5 20,6 19,6 20,1 19,4
Телефон 55,2 53,2 54,5 52,3 55,1 53,6 54,6
дополнительные услуги 2,3 2,1 2,4 2,1 1,8 1,9 2,4
доходы от аренды 3,9 4,6 4,1 4,3 3,8 3,9 3,8
Выполнение плана
Питание 101,3% 101,2% 101,9%
Напитки 105,7% 105,6% 102,6%
Телефон 96,4% 96,0% 97,3%
дополнительные услуги 91,3% 87,5% 105,6%
доходы от аренды 117,9% 104,9% 102,6%
Темп роста, %
Питание 102,5% 102,5% 100,6% 101,2% 103,1%
Напитки 100,5% 100,5% 100,5% 97,6% 99,0%
Телефон 98,7% 98,3% 101,1% 102,5% 99,1%
дополнительные услуги 104,3% 100,0% 75,0% 90,5% 133,3%
доходы от аренды 105,1% 93,5% 92,7% 90,7% 100,0%
Темп роста баз.
Питание 102,5% 102,5% 103,2% 103,8% 106,4%
Напитки 100,5% 100,5% 101,0% 98,0% 100,0%
Телефон 98,7% 98,3% 99,8% 100,8% 98,9%
дополнительные услуги 104,3% 100,0% 78,3% 90,5% 104,3%
доходы от аренды 105,1% 93,5% 97,4% 84,8% 97,4%

7. Рассчитать среднюю себестоимость различных видов деятельности гостиницы (s,): s от сдачи номеров; s от продажи продуктов питания; s от продажи напитков; s от доходов телефонной службы; s от доходов служб дополнительных услуг; s от сдачи помещений гостиницы в аренду по бизнес-плану и фактически по формуле:
si = среднесуточные расходы по j - ому виду деятельности / среднее количество реализуемых за сутки номеров
При определении средних суточных расходов по каждому виду деятельности гостиницы следует учесть не только условно-переменные расходы, но и условно-постоянные расходы. Условно постоянные расходы и зарплату с начислениями следует распределить между видами деятельности гостиницы пропорциональной получаемым по каждому виду деятельности доходам.

Структура доходов
1996 1997 1998 1999
план факт план факт план факт план
Номера 54,2% 54,0% 54,3% 54,1% 54,3% 54,2% 54,3%
Питание 25,4% 25,9% 25,5% 25,8% 25,5% 25,3% 25,5%
Напитки 11,1% 10,9% 11,0% 11,1% 11,0% 11,6% 11,0%
Телефон 3,7% 4,1% 3,5% 3,6% 3,6% 3,4% 3,7%
дополнительные услуги 3,1% 2,9% 3,0% 2,8% 3,0% 3,2% 2,9%
доходы от аренды 2,5% 2,2% 2,7% 2,6% 2,6% 2,3% 2,6%

Доходы Издержки
Постоянные Переменные
Номера Эксплуатация и ремонт номерного фонда, амортизация энергоносители, маркетинг, заработная плата, пошлины, административные
Питание Закупка продуктов и напитков (в соотвествующей пропорции)
Напитки
Телефон оплата телефонной службы
дополнительные услуги
доходы от аренды оплата за аренду, амортизация

1996 1997 1998 1999
Издержки план факт план факт план факт план
Постоянные
Номера 11,9 12,3 12 11,7 12,7 13 12,9