Журнал хозяйственных операций за сентябрь 2005 года 24232

ID работы - 656032
бухгалтерский учет (контрольная работа)
количество страниц - 3
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Журнал хозяйственных операций за сентябрь 2005 года

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

№ Содержание операции Сумма (ус.ед.) Корреспонденция счетов
Дебет Кредит
1 2 3 4 5
1 По счёт-фактуре № 138 от 04.09.05 г. получены и оприходованы материалы 4600 10 60/1
2 Приняты к учёту сумма НДС по счёту-фактуре № 138 от 04.09.05 г. 828 19 60/1
3 Акцептован счёт-фактура № 53 от 08.09.05 г. за приобретённое основное средство 8000 08 60/1
4 Принят к бухгалтерскому учёту НДС по счёту-фактуре № 53 от 08.09.05 г. 1440 19 60/1
5 Основное средство введено в эксплуатацию 8000 01 08
6 Начислена заработная плата рабочим основного производства за август 20000 20 70
7 Начислен единый социальный налог (35,6%) 7120 20 69
8 Отпущены со склада и израсходованы в производстве материалы 2000 20 10
9 Начислена амортизация основных средств:
а) производственного оборудования, здания и инвентаря основного производства 600 20 02
б) здания, сооружений и инвентаря общехозяйственного производства 300 26 02
10 Начислена амортизация по нематериальным активам 150 26 05
11 Акцептован счёт за текущий ремонт здания офиса счёт-фактура № 98 от 25.09.05 г. 9800 26 76/5
12 Принят к бухгалтерскому учёту НДС по акцептованному счёту-фактуре № 98 от 25.09.05 г. 1764 19 76/5
13 Приняты к учёту расходы за коммунальные услуги по счёт-фактуре № 85 от 26.09.05 г. 2800 26 76/5
14 Отражён в учёте НДС по счёту-фактуре № 85 от 26.09.05 г. 504 19 76/5
15 Получены с расчётного счёта наличные деньги в кассу для выплаты заработной платы и материальной помощи 16000 50/1 51
16 Выплачены из кассы организации
а) заработная плата 12000 70/1 50
б) пособия по временной нетрудоспособности 2500 70/2 50
в) материальная помощь работникам 1500 70/3 50
17 Поступили на расчётный счёт денежные средства от ООО "Мир" в счёт погашения задолженности 18450 51 62
18 Поступили на расчётный счёт денежные средства от ООО "Парус" в качестве предоплаты за продукцию 19500 51 62-1
19 Перечислены с расчётного счёта деньги за приобретённое основное средство 9440 60/1 51
20 Перечислены с расчётного счёта деньги за коммунальные услуги 3304 76/5 51
21 Перечислены с расчётного счёта денежные средства за ремонт здания офиса 11564 76/5 51
22 Погашена задолженность по ЕСН за август месяц 7120 69 51
23 Перечислена в бюджет задолженность по налогу на доходы физических лиц 2600 68 51
24 Уменьшена сумма НДС к уплате в бюджет на сумму НДС, принимаемую к возмещению 4536 68 19
25 Отнесены на управленческие расходы затраты на служебную командировку по утверждённым авансовым отчётам 4500 26 71
26 Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция 9800 43 20
27 Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами 15000 62 90
28 Списаны на расходы основного производства общехозяйственные расходы 18054 20 26
29 Списана себестоимость проданной продукции 7200 90 43
30 Начислен налог на добавленную стоимость по отгруженной продукции 2700 90 68
31 Определён и списан финансовый результат от продажи продукции 5100 90 99
32 Внесена из кассы на расчётный счёт денежная наличность 500 51 50
33 Начислен налог на прибыль за сентябрь 2005 года (24%) 1224 99 68

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

Цена: 1000.00руб.