Задача по балансу банка

ID работы - 749304
бухгалтерский учет (контрольная работа)
количество страниц - 25
год сдачи - 2010

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Задача
Литература

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

21 сентября текущего года акционерным коммерческим банком "Эхо" (г. Челябинск) выполнены следующие операции:
1. Зачислена после пересчета проинкассированная накануне выручка ОАО "Альфа" в сумме 6100 руб.
2. В установленный срок погашена задолженность по кредиту, предоставленному ОАО "Альфа", и уплачены доначисленные проценты в сумме 140 руб. Кредитный договор закрыт. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери по данному кредиту.
3. Оплачены расчетные чеки на сумму 8000 руб., представленные ОАО "Бета" в адрес ОАО "Гамма".
4. На основании заявления ОАО "Альфа" выдана денежная чековая книжка. По объявлению на взнос наличными № 55 внесена плата в сумме 10 руб.
5. По истечении пяти лет списана из-за невозможности взыскания сумма непогашенного долга по кредиту ОАО "Регата".
6. ОАО "Бета" на 30 дней выдан кредит в сумме 52000 руб. Принято в обеспечение имущество на сумму 60000 руб.
7. Акционерным обществом "Бета" акцептовано иногороднее платежное требование.
8. Банком по окончании срока депозита ОАО "Бета" начислены проценты в сумме 182 руб. Сумма депозита и проценты зачислены на расчетный счет акционерного общества.
9. Финансовая компания "Опцион" представила в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. 21 сентября текущего года заключен договор банковского счета № 123. Выписки по лицевому счету выдаются ежедневно по доверенности.
По объявлению на взнос наличными № 334 внесена на вновь открытый счет выручка финансовой компанией "Опцион" в сумме 70000 рублей.
10. По заявлению ОАО "Гамма" выставлен покрытый аккредитив для расчетов с иногородним поставщиком на сумму 4000 руб.
11. На основании заявления о переводе денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета, представленного - Панковой В.В., банком переведены иностранному получателю денежные средства в сумме 100 долларов США. Сумма внесена Панковой наличными по приходному кассовому ордеру № 11. Корреспондентский счет банка "Эхо" открыт в банке получателя.
12. Банком перечислены ранее не довнесенные в фонд обязательных резервов по счетам в валюте РФ средства в сумме 5000 руб.
13. Учтен депозитный сертификат на срок 180 дней, номинальная стоимость - 10000 рублей, предъявленный к оплате досрочно. Начислена сумма процентов в размере 200 рублей.
14. Выплачены по депозитному сертификату(см. операцию 13) номинальная стоимость и сумма начисленных процентов (расчетный счет получателя-резидента открыт в иногороднем банке).
15. В связи с изменением официального курса рубля к иностранной валюте проведена текущая переоценка активов и пассивов банка в иностранной валюте.
На основании входящих остатков счетов баланса АКБ "Эхо" по состоянию на 21 сентября (Прил. 1, 2) и результатов проведения операций за день:
- составить ведомость проводок (Прил. 3);
- на основании ведомости проводок открыть лицевые счета на начало дня (на схемах счетов по образцу в Прил. 5) по балансовым и внебалансовым счетам, отразить в них проведенные за день операции;
- составить оборотную ведомость по балансовым и внебалансовым счетам (Прил. 7, 8).
Ведомость бухгалтерских проводок
АКБ "Эхо"

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

1. Банк В.Р. Организация и бухгалтерский учет банковских операций: учеб. пособие / В.Р. Банк, С.К. Семенов. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 352 с. 2. Бухгалтерский учет в кредитных организациях: правила ведения. - М.: Приор, 2006. - 416 с. 3. Капаева Т.И. Учет в банках. - М.: Инфра-М, 2006. - 576 с. 4. Печникова А.В. Банковские операции. - М.: Форум - Инфра-М, 2005. - 368 с.
Цена: 1050.00руб.