Учет пассивных операций с ценными бумагами е242113

ID работы - 669384
бухгалтерский учет (контрольная работа)
количество страниц - 11
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Учет пассивных операций с ценными бумагами 3
Задача 9
Список использованной литературы 12

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

Коммерческие банки могут выпускать ценные бумаги именные и на предъявителя в одной из следующих форм, определяемых в его учредительных документах или решении о выпуске и проспекте эмиссии:
- именные документарные;
- именные бездокументарные;
- документарные ценные бумаги на предъявителя.
При документарной форме выпуска один сертификат может удостоверять право на одну, несколько или все ценные бумаги с одним Государственным регистрационным номером.
Коммерческие банки могут выпускать ценные бумаги с целью привлечения дополнительных денежных средств для осуществления активных банковских операций.
Банки вправе размещать облигации. Размещение облигаций осуществляется по решению совета директоров (наблюдательного совета) банка, если иное не предусмотрено уставом банка-эмитента. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала. Номинальная стоимость всех выпущенных банком облигаций не должна превышать размер уставного капитала либо величину обеспечения, предоставленного банку третьими лицами для цели выпуска облигаций.
Банк может выпускать облигации:
- именные и на предъявителя;
- обеспеченные залогом собственного имущества, облигации без обеспечения;
- процентные и дисконтные;
- конвертируемые в акции;
Задача

Задание Xs 2. Составить корреспонденашо счетов и определить соответствующие суммы по следующим операциям, произведен)шм ОАО "Фикс-банк" за январь 1999 г.
Содержание операции Сумма, р.
1.Перечислены денежные средства с расчетного счета ОАО "Филикои" по платежному поручению № 01 100000
2. Начислены денежные средства на расчетный счет i OO "Дилер" по платежному поручению № 13 45000
3 Открыт аккредитив клиенту банка ЗАО "Степ" 500000
4.Получен счет от ОАО Ксерокс в полной сумме 600000
5.Перечислено ОАО "Ксерокс" за компьютеры полной сумме (без учета НДС) ?
6.Компьютеры приняты к учету по первоначальной
стоимости ?
7.Получена безвозмездно офисная мебель от финансовой компании "Лэндстрах" 7000
8.Списаны на расходы банка упаковочные материалы 1000
9. Перечислено со счета аккредитива ЗАО "Степ" 45000
10. Закрыт аккредитив ЗАО "Степ" на сумму неиспользованного остатка ?
11. Выпущены облигации со сроком обращения 20 дней номинальной стоимостью 500 р. в количестве 200 шт.:
- на фактически поступившую сумму за реализованные облигации; - на сумму дисконта

85 000
?
12. Приобретены акции ОАО "Торгарин" для дальнейшей перепродажи 200 000
13. Выделена ссуда ОАО "Филикон" на срок 90 дней 150000
14. Создан резерв под возможные потери по ссудам в размере 1 % от суммы выданной ссуды ?
15. Начислены и уплачены проценты за январь ОАО "Филикон" из расчета 60 % годовых ?
16. Погашены облигации по истечении 20 дней по номинальной стоимости ?
17. Сумма дисконта отнесена на затраты банка ?
18. Погашен кредит М.Н. Ксенофонтовой, выданный на срок 1 год 5 000
19. Выдан кредит ОАО "Сибирский банк" на срок 90 дней 250 000 .
20. Создан резерв на возможные потери по ссудам в размере 20 % от суммы выданного кредита ?
21. Погашен кредит, полученный от ОАО "Торгбанк", на срок 60 дней 130000

Задание рекомендуется выполнить в журнале хозяйственных операций ОАО "Фикс-банк" за январь 1999 г.
Журнал хозяйственных операций ОАО "Фикс-банк" за январь 1999 г.
Содержание операции

Сумма, р.

Корреспонденция счетов

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

2004).
2. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ. Положение ЦБ РФ № 205-П от 05.12.2002 (в ред. от 11.04.2005).
3. О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ. Инструкция ЦБ РФ № 102-И от 22.07.2002 (в ред. от 03.06.2003).
4. О порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов. Положение ЦБ РФ № 103-П от 30.12.1999 (в ред. от 01.06.2005).
5. Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитной организации. Письмо ЦБ РФ от 10.02.1998 № 14-3-20 (в ред. от 29.11.2000).
6. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 591 с.
7. Бухгалтерский учет в коммерческом банке в проводках: Учеб. пособие / Под ред. Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 200 с.
8. Смирнов Л.Р. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: Учеб. пособие / Под ред. М.И. Баканова. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 688 с.
9. Сибирякова А.И. Практика операций банков с ценными бумагами // Бизнес и банки. - 2002. - № 39. - С. 1-3.




Цена: 1000.00руб.