Учет и операционная деятельность банка

ID работы - 708975
бухгалтерский учет (контрольная работа)
количество страниц - 56
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Задание к выполнению 2
Остатки по отдельным лицевым внебалансовым счетам 4
Решение 5
Баланс по внебалансовым счетам 13
Ведомость проводок 17
Лицевые счета 19
Книга регистрации счетов 26
Лицевой счет 27
Оборотная ведомость 28
Баланс по балансовым счетам 38
Баланс по внебалансовым счетам 46
Мемориальный ордер 53
Заявление на выдачу 55

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

21 сентября акционерным коммерческим банком "Эхо" (г. Челябинск) выполнены следующие операции:
1. Получено письменное согласие ОАО "Гамма" для исправления выявленной при проверке лицевых счетов ошибочной бухгалтерской проводки от 15 сентября: по платежному поручению № 100 иногородней фирмы "Вереск" сумма 5100 рублей зачислена вместо расчетного счета №4070181030000000003 ОАО "Галла" на расчетный счет № 40702810300000000013 ЗАО "Гамма".
2. ОАО "Альфа" представлено для оплаты акцептованное платежное требование № 101 иногороднего поставщика (расчетный счет получателя открыт в банке " Тверь", г. Тверь).
3. Открыт счет Афанасьеву П.П. Приняты наличными 2500 руб. сроком на 30 дней. Выдана сберегательная книжка.
4. ОАО "Бета", имеющее расчетный счет в банке "Эхо", в установленный срок перечислило проценты в сумме 450 руб. за кредит предоставленный другим челябинским банком "Инвест".
5. В установленный срок не погашена задолженность по кредиту, выданному Лисицыну В.П., и проценты в сумме 120 руб.
6. По вкладу Громова П.В. в связи с закрытием счета начислены проценты в сумме 20 руб. Сумма вклада и проценты выплачены из кассы наличными.
7. По заявлению ОАО "Гамма" выдана расчетная чековая книжка. На основании его платежного поручения перечислено 18000 руб. в качестве гарантии оплаты выданных чеков.
8. Кредит, выданный ОАО "Альфа" сроком на 30 дней, пролонгирован на 45 дней.
9. В установленный срок в связи с закрытием договора погашена задолженность по кредиту, выданному ОАО "Гамма" под залог имущества. Уплачены проценты в сумме 300 руб. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери, образованного ранее в размере 1 %.
10. Проинкассирована, но не пересчитана денежная выручка ОАО "Гамма" в сумме 11000 руб.
11. Банком "Эхо" в соответствии с договором размещены в депозит в Банке России денежные средства в сумме 20000 руб. сроком на 5 дней.
12. 21 сентября текущего года частный предприниматель Арефьев А.К. представил в банк все необходимые документы для открытия валютного счета в долларах США. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета № 3214. Выписки по лицевому счету выдаются Арефьеву А.К. ежедекадно - 1,11,21 числа каждого месяца.
13. Оплачен заказ на изготовление бланков сберегательных сертификатов типографией в сумме 1500 рублей (расчетный счет типографии открыт в другом банке). Затраты, связанные с изготовлением сберегательных сертификатов, отнесены на расходы банка.
14. Оприходованы полученные из типографии бланки сберегательных сертификатов в количестве 100 штук (см. операцию 13).
15. В связи с изменением официального курса рубля к иностранной валюте проведена текущая переоценка активов и пассивов банка в иностранной валюте.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

Цена: 1000.00руб.