Учет денежных средств на предприятии ООО "Центавр"

ID работы - 723179
бухгалтерский учет (контрольная работа)
количество страниц - 26
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Денежные средства 3
Требования к ведению кассовых операций 3
Прием и выдача наличных денег 4
Приходный кассовый ордер 4
Расходный кассовый ордер 7
Кассовая книга 10
Инвентаризация кассы 15
Инвентаризация денежных средств на банковских счетах 16
Отражение информации о денежных средствах в бухгалтерской отчетности 18
Отражение информации о заемных денежных средствах в бухгалтерской отчетности 20
Операции по расчетному счету 22
Зачисление денег на счет 22
Списание денег со счета 22
Операции по валютному счету 23
Поступление иностранной валюты 24
Использование иностранной валюты 24
Продажа иностранной валюты 25
Переоценка иностранной валюты 25
2. Бухгалтерский учет и анализ денежных средств в ООО "Центавр" 26
2.1. Общие сведения 26

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

Сумма наличных денег, которую вы можете оставлять в кассе на конец рабочего дня, ограничена.
Это ограничение называется лимитом остатка наличных денег в кассе или просто лимитом остатка кассы.
Размер лимита устанавливает банк, обслуживающий вашу фирму. При необходимости лимит может быть пересмотрен. Сверх лимита вы можете хранить в кассе наличные деньги, предназначенные только для выплаты заработной платы и пособий. Но даже в этом случае срок хранения сверхлимитной наличности - не более трех рабочих дней (включая день получения денег в банке).
Если вы оставите в кассе наличные деньги свыше установленного лимита, вашу фирму оштрафуют.
Размер штрафа - от 40 000 до 50 000 рублей.
За это же нарушение руководителя фирмы могут оштрафовать на сумму от 4000 до 5000 рублей (ст.15.1 КоАП РФ).
Если вы не согласовали с банком сумму лимита остатка кассы, он считается равным нулю. В этом случае вы будете обязаны сдавать в банк все наличные деньги.
Чтобы установить лимит остатка наличных денег в кассе, вы должны представить в банк специальный расчет (форма N 0408020). Бланк расчета можно получить в обслуживающем банке.
Порядок ведения кассовых операций запрещает использовать наличную выручку без согласования с банком. При этом банк может разрешить расходовать поступившие деньги лишь на оплату труда и выплату социально-трудовых льгот, закупку сельскохозяйственной продукции, скупку тары и вещей у населения, командировочные расходы, хозяйственные нужды.
Однако обратите внимание: никакой ответственности за нарушение этого требования законодательство не предусматривает. Поэтому, если в вашей кассе скопилась "сверхлимитная наличность", а сдавать деньги в банк не хочется, выдайте их под отчет своим работникам.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

Цена: 1000.00руб.