Справочные данные по ОАО «Гарант» бухгалтерский учет

Справочные данные по ОАО «Гарант»:
Место нахождения – г. Хабаровск, ул. Яшина, 54. Вид деятельности – производство ремонтных работ, услуг, уставный капитал – 75570 руб.
Реквизиты расчетного счета № 40702810770000100135 в коммерческом банке г. Хабаровска «ХАКОбанк» РКЦ ГУ ЦБ РФ по Хабаровскому краю, корр. счет 3010181060000000608, БИК 040813608, ОКПО 52213053, ОКОНХ 18300, ИНН 2722011823.
? Генеральный директор – Волков А. А.;
? главный бухгалтер – Добряк Н.В.;
? бухгалтер-кассир – Крутова А. П.
Из приказа по учетной политике ОАО «Гарант»:
- все издержки на производство учитываются на счете 20 без применения счетов 25, 26;
- выручка от реализации работ, услуг для исчисления НДС определяется «по отгрузке», для исчисления налога на прибыль – по методу начисления.
2. Задание
Обработать сальдо, обороты, определить и проставить бухгалтерские проводки на выписках с расчетного счета. Указанные в них операции разнести в учетные регистры.
Выписки с расчетного счета за август 2004 г.
Прилагаемый документ Операция по прилагаемому документу, руб. Сумма, руб. Бух. проводка
Дт Кт
Выписка за 1 – 10.08.06 г.
Остаток на расчетном счете на 01.08.06 г.
53000

39000

Дт51Кт62
1. Платежное поручение от 03.08.06 г. Зачислена выручка от ТОО «Альфа» за выполненные ремонтные работы по счете-фактуре № 307 от 01.08.04 г. – всего 39000, в т. ч. НДС 6500
2. Платежное поручение Поступил аванс от ООО «Тайга» – всего 20000, в т. ч. НДС 3333

20000

Дт51 Кт62
3. Платежное поручение Зачислена выручка за реализованный станок ЗАО «Автомат» – всего 9600, в т. ч. НДС 1600

9600

Дт51 Кт62
4. Платежное поручение
№ 120 от 05.08.06 г. Оплачен счет-фактура ООО «Юность» № 10 от 01.07.04 г. за материалы – всего 14500, в т. ч. НДС 2417

14500

Дт60Кт51
5. Квитанция к ПКО № 95 от 02.08.06г. Выдано по чеку № 121835 наличными на командировочные и хозяйственные расходы

5500

Дт71Кт51
6. Платежное требование
№ 25 от 15.03.06 г. 10 августа оплачен счет ООО «Тепловые сети» за теплоэнергию – всего 18000, в т. ч. НДС 3000

18000

Дт60 Кт51
7.мемориальный ордер банка Ошибочно зачисленная банком сумма

8000

Дт51Кт76
Итого (обороты)
Остаток на 11.08.06 г. 38000 76600
91600
Выписка за 11-20.08.06 г.
Остаток на 11.08.06 г. 91600
1-7 Платежные требования Перечислены отчисления: взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
в Фонд соц. страхования
в Пенсионный фонд
в Фонд обяз.мед. страхования

50
540
2900
360

Дт69.4 Кт51
Дт69.1 Кт51
Дт69.2 Кт51
Дт69.3 Кт51
8. Платежное поручение Перечислен налог на доходы физических лиц
520
Дт68 Кт51
9. Квитанция к ПКО № 99 от 13.08.06 г. Выдано по чеку № 121836 наличными на зарплату за июль и алименты

9500

Дт50 Кт51
10. Объявление на взнос наличными от 16.08.06 г. Внесена наличными из кассы депонированная зарплата за июль

1500

Дт51 Кт50
11. мемориальный ордер банка Списана ошибочно зачисленная сумма
8000
Дт76 Кт51
12. Объявление на взнос наличными от 17.08.06г. Зачислена из кассы выручка, поступившая от ООО «Сигнал» в оплату счета
№ 305 от 20.07.06 г.

10000

Дт51 Кт50
13. Платежное требование
№ 300 от 12.02.06г. 18 августа списано в оплату платежного требования РЭУ «Энергосбыт» за электроэнергию – всего 12000, в т. ч. НДС 2000

12000

Дт60 Кт51
14. Квитанция к ПКО № 101 ОТ 19.08.06 г. Выдано по чеку № 121837 наличными на командировочные расходы и хоз. нужды

2575

Дт50 Кт51
Итого (обороты)
Остаток на 21.08.06 г. 36445 11500
66655
1.Мемориаль
ный ордер банка Списано за банковское обслуживание
1000
Дт91.2 Кт51
2. Платежное поручение Зачислена сумма рублевого эквивалента за проданную ин. валюту

14100

Дт51 Кт91.1
3. Платежное поручение от 20.08.06 г.
Перечислен в бюджет НДС
5500
Дт68 Кт51
4. Объявление на внос наличными от 26.08.06 г. Внесена наличными из кассы выручка от реализации услуг (через Крутову Анну Петровну)

15600

Дт51 Кт50
5. Платежное поручение от 27.08.06 г. Перечислена предоплата по счету-фактуре «Офисная мебель» № 508 от 20.08.06 г. – всего 8400, в т. ч. НДС 1400

8400

Дт60 Кт51
Итого (обороты)
Остаток на 01.09.06 г. 14900 29700
81455

3. Задание
Оформить кассовые операции в виде кассовых отчетов (на типовых листах кассовой книги), обработать их и разнести в необходимые учетные регистры.