Регистры бухгалтерского учёта.

ID работы - 619468
бухгалтерский учет (реферат)
количество страниц - 17
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Содержание


1. Разработка документа «Рабочий план счетов бухгалтерского учета» 3
2. Разработка регистра бухгалтерского учета «Ведомость и начисление заработной платы» 8
3. Разработка регистра бухгалтерского учета «Журнал хозяйственных операций за весь период 10
4.Разработка регистра бухгалтерского учета «Оборотно-сальдовая ведомость» 11
5.Разработка отчетного документа «Бухгалтерский баланс» за весь период 14
Список литературы 17

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

1. Разработка документа «Рабочий план счетов бухгалтерского учета»
План счетов является главной составляющей типовой конфигурации. Состав счетов и их свойства определяют методологию учета, реализованную в данной конфигурации, и влияют практически на все части конфигурации, имеющие отношение к бухгалтерскому учету.
В типовую конфигурацию включен План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденный приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 31 октября 2000 г. М2 94н. Большинство счетов включены непосредственно в конфигурацию и доступны для коррекции только в режиме конфигурирования. Это объясняется тем, что значительная часть документов, входящих в конфигурацию, специализированные отчеты и поставляемые с конфигурацией регламентированные отчеты ориентированы на определенные свойства конкретных счетов. К свойствам счетов, определенным в конфигурации относятся:
- состав субсчетов;
- настройка аналитического учета;
- настройка количественного учета;
- настройка валютного учета;
- признаки активных, пассивных и активно-пассивных счетов;
- признаки забалансовых счетов.
Наиболее важными свойствами среди перечисленных являются состав субсчетов и настройки аналитического учета. Заметим, что их изменение пользователем в конфигурации может потребовать существенных изменений в алгоритмах формирования проводок документами конфигурации. Кроме того, изменение свойств счетов, входящих в конфигурацию, может повлиять на формирование регламентированных отчетов, поставляемых фирмой 1С. Тем не менее, некоторые действия по изменению плана счетов можно выполнять без вызова Конфигуратора. Так, вы можете вводить в план счетов новые счета и добавлять к уже имеющимся счетам новые субсчета. [5,89]
Обычно план счетов открывается при выборе в главном меню “Операции” пункта «План счетов”. В конкретной конфигурации могут быть предусмотрены и другие способы доступа к плану счетов (пункты меню, кнопки панелей инструментов). Кроме того, окно плана счетов используется в различный режимах программы для выбора счета из списка. Например, при вводе проводок счета проводки могут вводиться с клавиатуры, а могут быть выбраны из плана счетов.
План счетов представляет собой таблицу, каждая строка которой отражает определенный счет или субсчет бухгалтерского учета.
Если при конфигурировании системы было назначено несколько планов счетов, то в верхней части таблицы будут присутствовать закладки с названиями планов счетов. Таким образом, обратившись к одной из закладок, можно выбрать тот или иной план счетов. Название текущего плана счетов выводится в заголовке таблицы, например, “Основной”.
В списке счетов выводятся колонки, отражающие различные данные счета:
“Пиктограмма - самая левая колонка плана счетов. Является служебной и отражает состояние счета (является он группой или собственно счетом, заведен он в конфигурации или в информационной базе, помечен счет на удаление или нет)
“Код” полный код счета, включающий все коды вышестоящих счетов.
“Наименование”— наименование счета (субсчета)— строка отражающая назначение счета.
“Вал.” признак ведения валютного учета, используется, если в конфигурации установлено ведение валютного учета. Если по счету или субсчету ведется валютный учет, то в графе Вал.” ставится ‘“.
“Кол.” признак ведения количественного учета. Если по счету или субсчету ведется количественный учет, то в графе “Кол.11 ставится “ч-”
“Заб. признак забалансового счета. Если счет является забалансовым, то в графе “Заб.” ставится “+“. Забалансовые счета не могут корреспондировать с балансовыми счетами. С другой стороны по забалансовым счетам не контролируется принцип двойной записи. [4,29]
“Акт.” признак активности счета. данный признак может иметь значения: “А”— активный, “П” пассивный, “АП” активно-пассивный. Активность счета определяет отображение остатков по счету. Активный счет имеет всегда дебетовый остаток - если кредитовый оборот превысит дебетовый, то дебетовый остаток будет отрицательным. Пассивный счет имеет всегда кредитовый остаток - если дебетовый оборот превысит кредитовый, то кредитовый остаток будет отрицательным. Активно-пассивный счет может иметь любой остаток, то есть остаток будет дебетовым или кредитовым, но всегда положительным. По умолчанию счет считается активно-пассивный.
“Субконтоi “, ...Субконто5” Виды субконто счета. Количество этих колонок определяется настроенным в конфигурации максимальным количеством субконто счетов. Значения колонок определяют ведение аналитического учета по данному счету по указанным видам субконто. Например, указание в колонке “Субконтоi” вида субконто “Материалы” будет определяет ведение учета по данному счету в разрезе материалов.
Кроме перечисленных колонок в плане счетов могут содержаться колонки дополнительных реквизитов счетов, определенных в конфигурации.
Вид окна плана счетов зависит от конфигурации и может иметь различный состав колонок и дополнительных элементов интерфейса. Например, в окне плана счетов может располагаться кнопка <Печать>, позволяющая распечатать текущий план счетов.
Кроме того, при вызове из главного меню и для выбора счета в различных режимах могут вызываться окна плана счетов, имеющие различный состав колонок и дополнительных элементов интерфейса.
Изменение счетов, для изменения данных счета можно воспользоваться пунктом “Изменить” меню “действия” или кнопкой панели инструментов “Изменить” или нажатием клавиши 8i,I[+Епег. Если план счетов открыт не для выбора, то изменение счета вызывается также нажатием клавиши Епег или двойным щелчком мыши. При этом в зависимости от конфигурации и установки режима ‘Редактировать в диалоге” изменение счета будет производиться в отдельном окне или в строке списка счетов.
для редактирования счетов используются общие приемы работы в формах. Подробно эти приемы описаны в главе “Общие принципы работы с формами”.
При редактировании в отдельном окне для окончания редактирования следует нажать предназначенную для этого кнопку (обычно <ОК или закрыть окно, а при редактировании в списке нажать клавишу Ёпtег или кнопку панели инструментов <Записать>для счетов созданный в конфигурации изменяться могут только дополнительные реквизиты счета, то есть код счета и настройки учета изменены быть не могут.
Изменение настроек учета счетов может выполняться только в монопольном режиме. Это связано с тем, что изменение настроек учета сильно влияет на работу всех механизмов бухгалтерского учета системы.
При изменении кода счета, имеющего субсчета, изменяется соответствующая часть кода у его субсчетов. При изменении субсчета не может быть изменена, часть кода, относящаяся к коду счета. То есть не существует возможности “переподчинить” субсчет другому счету. Изменение кода счета (субсчета) не является созданием нового счета, а есть просто смена кода, как элемента данных счета. То есть все проводки и итоги останутся “привязанными” к этому счету, и в них будет отображаться измененный код. [3,111]
При изменении настроек счетов (аналитического, валютного, количественного учета, признака забалансовости) системе может потребоваться выполнить полный пересчет итогов. После изменения настроек счета будет выдано соответствующее предложение. Пересчет итогов может занять продолжительное время. Если предполагается изменять настройки нескольких счетов, то имеет смысл отказаться от немедленного пересчета, а выполнить его после того как будут сделаны все необходимые изменения в плане счетов. Это можно сделать в режиме “Управление бухгалтерскими итогами” (кнопка “Полный пересчет итогов’). В случае отказа от немедленного пересчета использование бухгалтерских итогов будет невозможно до выполнения полного пересчета. Программа будет сообщать о необходимости выполнения пересчета итогов при запуске системы и при обращении к итогам.
При изменении настроек учета по субсчетам, не могут быть отменены введенные настройки учета счета, которые автоматически распространяются на субсчета, а могут быть лишь включены дополнительные настройки. То есть, если по счету включено ведение валютного учета, то нельзя его отменить у субсчета, а если ведение валютного учета по счету не включено, то его можно включить по субсчету..
При редактировании видов субконто действуют следующие правила. Если для счета задается несколько видов субконто, то они должны указываться слева направо без пропусков. Очередность указания видов субконто определенным образом влияет на быстродействие различных выборок итогов, но принципиально не ограничивает возможность получения итогов с любой комбинациях разрезов и значений субконто.
Так, например, если для счета ‘10’ в колонке “Субконтоi” выбрать вид субконто ‘Материалы”, а в колонке “Субконто2” — вид субконто “Склады’, то получение остатка по конкретному материалу по всем складам будет выполняться быстрее, чем при обратном порядке настройки видов субконто, но в любом случае можно будет получать итоги как по материалам в разрезе складов, так и по складам в разрезе материалов, и разумеется по каждому виду субконто в отдельности.
Если у счета задан один или более видов субконто, то у субсчета могут быть лишь добавлены виды субконто справа от уже введенных по счету.
Замечание. для отключения включенных настроек аналитического учета (видов субконто) при изменении счета следует использовать пункт “Значение - Очистить значение” меню “действия”.
План счетов оформлен в приложение.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

Список литературы

1. А.С. Бакаев, Л.З. Шнейдман, О.М. Островский. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению. – М.: Информационное агентство ИПБ-БИНФА, 2002.-220с.
2. Бухгалтерский учет. Под ред. Безруких П.С. - М.: Бухгалтерский учет, 1999.-540 с.
3. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. - М.: Инфра-М, 2002. – 640с.
4. Палий В.Ф., Палий В.В. Финансовый учет. Вып. 1, 2, 3, 4. — М.: Союзаудит, 2003-487 с..
5. Бухгалтерский учёт в России в XXI веке: Учебное пособие / Под общ. ред. Н. Л. Маренкова. – М.: Эдиториал УРСС, 2002.
6. Федеральный закон Российской Федерации “О бухгалтерском учете”. - Российская газета, 1996г., 28 ноября.
7. Федеральный закон Российской Федерации “О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации”. Принят Государственной Думой 12 мая 1995 г.
8. Федеральный закон Российской Федерации “Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства”. Принят Государственной Думой 8 декабря 1995 г.
9. Положение о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации. Утверждено Минфином РФ 34н. ( с изменениями от N 31н).
Цена: 1000.00руб.