Остатки по синтетическим счетам на 1 февраля 2001 г бухгалтерский учет

Остатки по синтетическим счетам на 1 февраля 2001 г

Журнал регистрации хозяйственных операций
за февраль 2001 г.

№ операции Краткое содержание операции Сумма
Руб. Корреспонденция счетов
Дт Кт
1 2 3 4 5
1. Поступили материалы от поставщиков
a) сталь от АО «Сталелитейный завод»
b) линолеум
с) рубероид от АО «Алтайкровля»
16000
14200
24000

10

60

2. Отпущены со склада в основное производство материалы:
a) сталь
b) рубероид
с) линолеум
5000
8500
9100

20

10

3. Начислена з/п
a) рабочим основного производства
b) специалистам цехов
с) руководителям предприятия
18300
20100
12800
20
25
26
70
70
70
4. Исходя из начисленной заработной платы, произведены отчисления в фонды социального страхования по действующим ставкам:
ТФОМС 2% ФСС 2,9% ФФОМС 1,1% ФБ 6% ПФР нак 4%, ПФР страх 10%. Всего – 26%
а) рабочим основного производства
b) специалистам цехов
с) руководителям предприятия

4758
5226
3328

20
25
26

69
69
69
5. Начислено за электроэнергию (счет Горэлектросети), потребленную:
а) в цехах
b) в офисе

1500
1000

25
26

76
76
6. Начислена амортизация по основным средствам
a) общепроизводственного назначения
b) общехозяйственного назначения
1500
1000
25
26
02
02
7. Начислена амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения 650 26 05
8. Закрыты счета
a) общепроизводственных расходов
b) общехозяйственных расходов
28326
18778
90.2
90.2
25
26
9. Поступила на склад готовая продукция, выпущенная из основного производства по фактической себестоимости (себестоимость определить, если незавершенное производство на конец месяца составляет 8000) 49258 43 20
10. Отгружена готовая продукция со склада покупателям по фактической себестоим. 12000 90.2 43
11. Выставлен счет покупателям 18720 62 90.1
12. Начислен НДС в бюджет со стоимости продаж 2856 90.3 68
13. Денежные средства за реализованную продукцию поступили от покупателей на расчетный счет 18720 51 62
14. С расчетного счета оплачено поставщикам:
a) АО «Алтай кровля»
b) АО «Сталелитейный завод»
14900
5000
60
60
51
51
15. Начислено транспортной организацией за услуги по сбыту готовой продукции:
a) договорная стоимость (без НДС)
b) НДС 18%

500
90

44
19

76
76
16. Списаны коммерческие расходы 500 90.2 44
17. Списан результат от реализации готовой продукции 59604
18720
2856 90.9
90.1
90.9 90.2
90.9
90.3

Счет 10 «Материалы»
Дт Кт
Сн 129900
1)54200 2) 22600

Од 54200 Ок 22600
Ск 161500

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дт Кт
Сн 2550
1) 54200
14) 19900
Од 19900 Ок 54200
Ск 36850

Счет 20 «Основное производство»
Дт Кт
Сн 11600
2) 22600 9) 49258
3) 18300
4) 4758
Од 45658 Ок 49258
Ск 8000

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
Дт Кт
Сн 0
3) 20100 8)28326
4) 5226
5) 1500
6) 1500

Од 28326 Ок 28326
Ск 0

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Дт Кт
Сн 0
3) 12800 8) 18778
4) 3328
5) 1000
6) 1000
7) 650
Од 18778 Ок 18778
Ск 0

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дт Кт
Сн 12450
3) 51200

Од Ок 51200
Ск 63650

Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Дт Кт
Сн 4400
5) 2500
15) 590
Од Ок 3090
Ск 1310

Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дт Кт
Сн 24330
6) 2500

Од Ок 2500
Ск 26830

Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
Дт Кт
Сн 0
7) 650

Од 0 Ок 650
Ск 650

Счет 43 «Готовая продукция»
Дт Кт
Сн 11800
9) 49258 10) 12000

Од 49258 Ок 12000
Ск 49058

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дт Кт
Сн 0
11) 18720 13) 18720

Од 18720 Ок 18720
Ск 0

Счет 90.2 «Себестоимость продаж»
Дт Кт
Сн 0 17)59604
8) 47104
10) 12000
16) 500
Од 59604 Ок 59604
Ск 0