Курсовая работа по бухгалтерскому (финансовому) учету Вариант №6

ID работы - 745173
бухгалтерский учет (контрольная работа)
количество страниц - 8
год сдачи - 2007

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Расчеты с поставщиками и подрядчиками
1. Погашение задолженности перед поставщиком денежными средствами

ООО "Вымпел" приобрело у ЗАО "Олимп" материалы на сумму 25800 рублей, в том числе 3936 НДС. От поставщика был получен счет-фактура. Материалы были оприходованы. Денежные средства перечислены с расчетного счета. Перевозка материалов осуществлялась сторонней организацией. Счет-фактура 1200 рублей, в том числе НДС 183 рублей за перевозку акцептован и оплачен.
№ Содержание хозяйственной операции Сумма Дебет Кредит
1 Оприходованы материалы 21864 10 60
2 Учтен НДС, подлежащий уплате поставщику 3936 19 60
3 Акцептован счет-фактура за перевозку 1017 10 60, 76
4 Учтен НДС, подлежащий уплате 183 19 60, 76
5 Оплачен счет поставщика 25800 60 51
6 Принят к зачету НДС 3936 68 19
7 Оплачен счет за перевозку 1200 60, 76 51
8 Принят к зачету НДС 183 68 19

2. Погашение задолженности перед поставщиком взаимозачетом

В январе 2005 года ЗАО "Олимп" продало ООО "Вымпел" партию товаров на сумму 123000 рублей, в том числе 18763 рублей НДС по договору №1. Себестоимость товаров - 115000. ЗАО "Олимп" определяет выручку от продажи товаров для целей налогообложения "по отгрузке".
В феврале 2005 года ЗАО "Олимп" получило от ООО "Вымпел" по договору №2 партию материалов. Стоимость партии материалов 123000 рублей, в том числе 18763 рублей НДС.
"Олимп" материалы не оплатил. "Вымпел" товары не оплатил.
"Олимп" предложил "Вымпелу" произвести взаимозачет встречных однородных требований. Организации составили акт сверки взаимных задолженностей.

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

3. Учет аванса, выданного поставщику

ЗАО "Вега" перечислило ООО "Вымпел" аванс в сумме 90000 рублей. Аванс перечислен в счет предстоящей поставки материалов на сумму 80000 рублей, в том числе НДС - 12203 рублей. И выполнения работ на сумму 10000 рублей, в том числе НДС - 1525 рублей.
№ Содержание хозяйственной операции Сумма Дебет Кредит
1 Перечислен аванс поставщику 90000 60 "расчеты по авансам выданным" 51

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

Расчеты с покупателями и заказчиками 1. Погашение задолженности покупателем ООО "Старт" реализовал ОАО "Гейзер" продукцию на сумму 32000 рублей, себестоимость продукции 34000 рублей. ОАО "Гейзер" продукцию оплатил. № Содержание хозяйственной операции Сумма Дебет Кредит 1 Отражена задолженность покупателя за отгруженную продукцию 32000 62 90-1 2 Списана себестоимость отгруженной продукции 34000 90-2 43 3 Начислен НДС к уплате в бюджет 5760 90-3 68 4 Поступили средства от покупателя в оплату задолженности 32000 50, 51,52 62
Цена: 750.00руб.