Валютные операции коммерческого банка и перспективы их развития 2005-86

ID работы - 704191
банковское дело (дипломная работа)
количество страниц - 86
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Введение 2
1. Банк как субъект валютного рынка 5
1.1. Валютная система и валютный рынок России 5
1.1. Правовые основы совершения валютных операций коммерческими банками на валютном рынке России 9
Операции уполномоченных банков на внутреннем валютном рынке влекущие за собой изменение соотношения требований и обязательств банка по каждой валюте, в целях сокращения рисков и минимизации воздействия спекулятивных операций на финансовый результат, ограничиваются лимитом открытой валютной позиции. Лимит открытой валютной позиции определяется Центральным банком в зависимости от размера капитала банка. Порядок его расчета установлен инструкцией Центрального банка РФ от 22.05.1996г. №41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками РФ". 11
Порядок покупки иностранной валюты для командировочных расходов регламентируется Положением Центрального банка РФ №62 от 25.06.1997г. "О порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов". 12
1.3. Понятие и классификация валютных операций коммерческого банка 17
Анализ валютных операций коммерческого банка на примере Арсеньевского отделения № 7718 Дальневосточного банка Сбербанка России 28
2.1. Технологические основы деятельности банка в области организации и методологии совершения валютных операций 28
2.2.Практика совершения операций по открытию и ведению счетов клиентов, подпадающих под систему валютного контроля 32
2.3. Анализ и динамика операций банка по привлечению и размещению средств юридических и физических лиц 36
2.4. Характеристика торговых и неторговых валютных операций в коммерческом банке 49
Совершение сделок по покупке или продаже, влекущих за собой изменение соотношения требований и обязательств банка по каждой валюте, в целях сокращения рисков и минимизации воздействия спекулятивных операций на финансовый результат, ограничивается лимитом открытой валютной позиции. Лимит открытой валютной позиции определяется Центральным банком в зависимости от размера капитала банка. Порядок его расчета установлен инструкцией Центрального банка РФ от 22.05.1996г. №41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками РФ". Однако рисковый характер проводимых операций практически не оказывает влияния на поддержание лимита ОВП, что связано с наличием у банка значительной ресурсной базы, которой при необходимости можно воспользоваться в конце операционного дня и отработанной схемой перераспределения ресурсов в территориальном банке. Хотелось бы отметить, что действующая практика установления сублимитов ОВП отделениям и их регулирования является уникальной по своей природе. Перераспределяя средства между структурными подразделениями Сбербанк, сохраняя свои активы, проводит централизованную политику управления рисками . 55
2.5.Организация системы валютного контроля при осуществлении валютных операций 62
Перспективы развития валютных операций коммерческого банка 67
3.1.Совершенствование институциональных и функциональных аспектов деятельности банка на валютном рынке России 67
3.2.Новые виды банковских продуктов на валютном рынке России 73
Заключение 81
Библиографический список 83

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

По мере ускорения процессов глобализации и информатизации международного экономического пространства, развития НТР, все более возрастает значение мирового рынка, важнейшим институтом которого являются международные валютно-кредитные и финансовые отношения. Россия, постепенно интегрируясь в мировое сообщество, ориентируется ,в соответствии с уставами Международного валютного фонда, Всемирного банка и Всемирной торговой организации, на стратегию либерализации хозяйственных связей, международных валютно-кредитных и финансовых отношений. Данное направление развития связано не только с экономическим интересом России, особое значение для нее имеет политический аспект, так как в результате взаимодействия многих показателей, характеризующих как ее государственную макроэкономическую политику, так и состояние валютно-кредитных и финансовых отношений, складывается международная конкурентоспособность страны.
Одним из основных факторов, характеризующих страновую конкурентоспособность в мировом хозяйстве, в соответствии с методологией разработок Всемирного экономического форума (WEF) , является фактор "открытости", главное содержание которого составляет валютная политика, то есть, совокупность целевых установок, нормативных актов и реальных механизмов осуществления и регулирования внешних валютно-кредитных отношений, степень развития либерализации валютных операций, уровень достоверности валютного курса. Таким образом, текущее состояние валютного рынка России, соответствие валютного законодательства международным нормам, регламентирующая деятельность государства в области валютного регулирования, а соответственно, вместе с этим, содержание и характер валютных операций, совершаемых резидентами и нерезидентами через Центральный и уполномоченные банки России, - являются наиболее важными и актуальными вопросами на нынешнем этапе экономического развития нашего государства.
В связи с этим в настоящее время все более возрастает роль банковской системы России, как органа и агента валютного контроля, как посредника и исполнителя валютных операций, как субъекта валютного рынка России. Объективно сложившиеся предпосылки макроэкономической стабилизации и перспективы роста экономики определяют и обусловливают процесс стабилизации и качественной эволюции российской банковской системы. Уже сегодня ужесточаются требования к субъектам банковского сектора , усиливается фактор конкурентной борьбы, повышается качество предлагаемых банками услуг. Все это естественным образом доказывает необходимость обобщения практических знаний в области совершения валютных операций коммерческими банками, разработки и решения стратегических задач в целях долгосрочного позиционирования банков на валютном рынке России. Наряду с этим, нестабильность и сложность валютного законодательства Российской Федерации, так как по своей запутанности, противоречивости и колоссальной массе изменений и дополнений оно не может сравниться ни с одним из законодательных актов России, требует систематизации правовой базы совершения валютных операций коммерческими банками. Проблемы и противоречия, возникающие в процессе применения валютного законодательства, в ходе валютных правоотношений при совершении валютных операций порождают потребность в стандартизации и методологии проведения валютных операций коммерческими банками на основе обобщения практического опыта.
Целью дипломной работы "Валютные операции коммерческого банка и перспективы их развития" является систематизация правовых и технологических основ совершения валютных операций коммерческими банками, принципов и форм организации валютных правоотношений между клиентом и банком и разработка стратегических направлений конкурентных преимуществ деятельности банка на валютном рынке.
Применение системного подхода к исследованию темы определяет следующие задачи дипломной работы:
- дать характеристику валютного рынка России и определить место банка на нем;
- систематизировать правовую базу совершения валютных операций коммерческими банками;
- базируясь на методологических принципах и опыте уполномоченного банка, классифицировать валютные операции коммерческого банка;
- охарактеризовать основные виды валютных операций и провести анализ эффективности их совершения ;
- исследовать структуру и принципы организации валютных операций;
- обобщить технологические основы деятельности банка в области организации и методологии совершения банками валютных операций;
- провести анализ деятельности Арсеньевского отделения №7718 Дальневосточного банка Сбербанка России на валютном рынке и предложить ряд рекомендаций долгосрочного позиционирования банка на нем.
Ключевыми факторами успешного решения поставленных задач будет являться использование практического опыта совершения валютных операций в совокупности с основополагающими теоретическими разработками.
Теоретической и методологической основой дипломной работы являются законодательные и нормативные акты, регламентирующие совершение валютных операций коммерческими банками, научные исследования и разработки в области банковского обслуживания, рассматриваемые в аспекте практического применения, статистический материал и балансовые данные Арсеньевского отделения №7718 Дальневосточного банка Сбербанка России.
В первой главе дипломной работы излагаются теоретические и правовые основы совершения валютных операций коммерческими банками, рассматривается деятельность банка как субъекта валютного рынка, дается классификаций основных видов валютных операций.
Во второй главе характеризуются, посредством комплексного и системного анализа, основные виды валютных операций совершаемых коммерческими банками на примере Арсеньевского отделения №7718 Дальневосточного банка Сбербанка России, обобщаются технологические основы их совершения, дается оценка основных видов рисков возникающих при совершении валютных операций . Особое внимание в этой части уделено банковскому валютному контролю за правомерностью осуществления валютных операций. Посредством анализа практического опыта разработаны основы организации системы валютного контроля в банке.
В третьей главе рассмотрены перспективы развития валютных операций, базирующиеся на рассмотрении институциональных и функциональных аспектов деятельности банка на валютном рынке , а также на развитии новых видов банковских продуктов.
В дипломной работе анализ осуществлен на основании балансовых данных Арсеньевского отделения № 7718 Дальневосточного банка Сбербанка России в динамике за 2000-2001гг.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

1. Гражданский кодекс // Сборник законодательства РФ.- 1996.- №5.- с.12 (в ред. Федеральных законов от 20.02.1996 №18-ФЗ, от12.08.1996 №110-ФЗ, от 12.08.1996 №111-ФЗ, от 24.10.1997 №133-ФЗ, от 08.07.1999 №138-ФЗ, от 17.12.1999 №213-ФЗ, от 16.01.2001 №45-ФЗ). 2. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон РФ от 09.10.1992 №3615-1 // Ведомости съезда народных депутатов и Верховного Совета РСФСР.- 1992.- №45 (в ред. Федеральных законов от 29.12.1998 №192-ФЗ, от 05.07.1999 №128-ФЗ, от31.05.2001 №72-ФЗ,от 08.08.2001 № 130-ФЗ, от 30.12.2001 №196-ФЗ; с изм., внесенными Определением Конституционного Суда РФ от 04.03.1999 №50-О). 1. О Центральном банке Российской Федерации: Федеральный закон от 12.02.1990 №394-1 // Собрание законодательства Российской Федерации.- 1995.- №18 (в ред. изменений и дополнений). 2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 // Собрание законодательства Российской Федерации.- 1990.- №28 (в ред. изменений и дополнений). 3. О порядке совершения юридическими лицами-резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации: Указание Центрального банка РФ от 20.10.1998 №383-У // Досье бухгалтера.- 1999.- №1. 4. О порядке покупки иностранной валюты для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию: Указание Центрального банка РФ от 22.03.1999 №519-У // Вестник Банка Росии.- 1999.- №18. 5. Об установлении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностю осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушение валютного законодательства: Указание Центрального банка РФ от 12.02.1999 №500-У // Экономика и жизнь.- 1999.- №11. 6. О порядке проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций и об учете и представлении отчетности по некоторым видам валютных операций: Положение Центрального банка РФ от 24.04.1996 №39 // Вестник Банка России.- 1996.- №24 (в ред. Приказов ЦБ РФ от27.08.1997 №02-371, от 24.10.1997 №02-469; Положения, утв. ЦБ РФ от 17.09.2001 №152-П). 7. О порядке покупки и выдаче иностранной валюты для оплаты командировочных расходов: Положение Центрального банка РФ от 25.06.1997 №62 // Вестник Банка России.- 1997.- №50. 8. О порядке осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами по договорам о выполнении работ, оказании услуг или передаче интеллектуальной деятельности: Положение Центрального банка РФ от 24.10.2001 №157-П // Вестник Банка России.- 2001.- №73. 9. О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров: Инструкция Центрального банка РФ и ГТК РФ от 13.10.1999 №86-И // Вестник Банка России.- 1999.- №70. 10. О порядке осуществления уполномоченными банками учета валютных операций: Инструкция Центрального банка РФ от 28.06.1999 №83-И // Экономика и жизнь.- 1999.- №29. 11. О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров: Инструкция Центрального банка РФ и ГТК РФ от 04.10.2000 №91-И // Вестник Банка России.- 2000.- №59. 12. О порядке применения Федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности: Инструкция Центрального банка РФ от 23.07.1998 №75-И // Вестник Банка России.- 1998.- №55. 13. Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации: Инструкция Центрального банка РФ от 22.05.1996 №41 //Вестник Банка России.- 1996.- №24. 14. Опорядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации: Инструкция Центрального банка РФ от 29.06.1992 №7 // Экономика и жизнь.- 1992.- №28 (в ред. письма ЦБ РФ от 15.09.1992 №17; телеграммы ЦБ РФ от 31.12.1992 №286-92; писем ЦБРФ от 28.06.1993 №41, от 05.04.1994 №84, от21.06.1994 №94, от 29.07.1994 №101, от 26.06.1995 №178; Приказа ЦБ РФ от 17.07.1997 № 02-311; Указаний ЦБРФ от 11.09.1998 №347-У, от 07.12.1998 №437-У, от 31.12-1998 №476-У, от 13.01.1999 №482-У, от 18.06.1999 №580-У). 15. О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками: Инструкция Центрального банка РФ от 27.02.1995 №27 // Вестник Банка Росии .- 1995.- №11 (в ред. письма ЦБРФ от 01ю02ю1996 №232; Приказа ЦБ РФ от 02.06.1997 №02-254; писем ЦБ РФ от 30.06.1997 №476, от 01.08.1997 №496; Указаний ЦБ РФ от 12.05.1998 №228-У, от 19.07.1999 №610-У,от 28.09.1999 №649-У). 16. О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам: Инструкция Центрального банка РФ от 12.10.2000 №93-И // Бизнес и банки.- 2000.- №50. 17. Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования: Письмо Центрального банка РФ от № // Досье бухгалтера.- 2000.- №12. 18. Алмазова О.Л., Дубоносов Л.А. Рынок против рынка.- М.: Финансы и статистика, 1999.- 335 с. 19. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финснсы и статистика, 2000.- 666 с. 20. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.- М.: Финансы и статистика, 1998.- 476 с. 21. Банки и банковское дело: Учебное пособие / Под ред. И.Т. Балабанова.- М.: Питер, 2000.- 157 с. 22. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка.- М.: Логос, 2000.- 342 с. 23. Бурлак Г.Н. Техника валютных операций.- М,: Финстатинформ, 1998.- 187 с. 24. Букато В.И., Львов Ю.И. Банковское дело: Учебник / Под ред. М.Х. Лапидуса.- М.: Финансы и статистика, 2000.- 329 с. 25. Валютные операции юридических лиц // Экономико-правовой бюллетень.- 2001.- №4.- с.5-165. 26. Доронин И.Г. Новые технологии на валютном рынке // Деньги и кредит.- 2000.- №1.- с.5-20. 27. Змеющенок В.А. Пора открыть счет (система валютного контроля) // Профиль.- 2000.- №20.- с.30-32. 28. Концепция развития Сбербака России до 2005 года // Деньги и кредит.- 2001.- №9.- с.3-25. 29. Красавина Л.Н. Бегство капитала из России и пути его сдерживания // Деньги и кредит.- 2000.- №11.- с.40-43. 30. Королев И.С. К вопросу о либерализации валютного рынка (точка зрения) // Деньги и кредит.- 2001.- №3.- с.12-14. 31. Коровкин В.В., Кузнецова Г.В. Оформление валютных операций.- М.: Приор,1995.- 169 с. 32. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие.- М.: МЭСИ, 1998.- 243 с. 33. Любимова Р.С. Правовой режим валютных операций // Журнал для акционеров.- 1999.- №2.- с.38-43. 34. Международные валютно-кредитные и финансове отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной.- М.: Финансы и статистика, 2000.- 588 с. 35. Мельников В.Н. Система валютного регулирования и валютного контроля в России - этапы развития и перспективы // Деньги и кредит.- 2000.- №1.- с.11-17. 36. Москвин В.А. Предприятие и коммерческий банк.- Пемь, 1998.- 129 с. 37. Нестерова Т.Н. банковские операции. Часть 4. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности.- М.: Инфра-М, 1996.- с.92 с. 38. Нидеккер Г.Л. Анализ эффективности валютно-обменных операций банка.- М.: Русская деловая литература, 1996.- 184 с. 39. Рассказова Н.Ю. Вексель номинированный в иностранной валюте, ка объект гражданского оброта // Юридический мир.- 2000.- №2.- с.43-47. 40. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации // Деньги и кредит.- 2002.- №1.- с.3-25. 41. Спиранов И.А. Валютное регулирование и валютный контроль над операциями с банковскими картами // Бизнес и банки.- 1999.- №24.- с.3-9. 42. Финансы и кредит: Учебное пособие / Под ред. А.М. Ковалевой.- М.:Финансы и статистика, 2002.- 512 с. 43. Харатян А.О. О понятии и видах валютных операций // Законодательство и экономика.- 1999.- №9.- с.12-21. 44. ЧеркасовВ.Е. Банковские операции : маркетинг, анализ, расчеты.- М: Метаинформ, 1995.- 208 с. 45. Чекмарев Е.А. Новое в валютном законодательстве и бухгалтерском учете в банках // Бухгалтерский учет в кредитных организайиях.- 2000.- №12.- с.19-26. 46. Шалашов В.П. Внешнеэкономические операции. Россия . Валютный контроль // Внешнеэкономический бюллетень.- 1999.- №9.- с.3-5. 47. Экономический анализ деятельности банка: Учебное пособие.- М.: Инфра-М, 1996.- 389 с. 48. Юрковский В.Н. Новое в порядке контроля за осуществлением экспортно-импортных валютных операций // Бухгалтерия и банки.- 2000.- №12.- с.29-38.
Цена: 8000.00руб.