Учет в банках (вариант 3)

ID работы - 743764
банковское дело (контрольная работа)
количество страниц - 5
год сдачи - 2009

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Задание 1
1. Определить сальдо на конец дня по счету 30102, если остаток на начало дня 200 т.р. обороты по Дт счета 150 т.р., по Кт счета 75 т.р.
2. Охарактеризовать виды внутрибанковского контроля
Задание 2
1. Указать очередность платежей при недостаточности средств на счете клиента.
2. Присвоить номер лицевого счета кредитной организации на соответствующем балансовом счете, при условии, что до открытия данному клиенту в РКЦ уже зарегистрировано 5 лицевых счетов.
Задание 3
Составить бухгалтерские проводки по операциям
1. Наступил срок оплаты платежного требования иногороднего поставщика на сумму 12000 руб. На р/с плательщика АО "Каскад" (сч. 40702) средств нет.
2. АО (р/с. 40702) "Гамма" представило в банк объявление на взнос наличными на сумму 50000 руб.
3. Предприятие (р/с 40702) представило в банк счет-реестр по аккредитиву и товарно-транспортные документы на сумму 14500 руб. На реестре имеется подпись поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива. Общая сумма аккредитива 15000 руб.
4. При ревизии кассы банка выявлена недостача у кассира в сумме 15000 руб. Недостача погашена кассиром в тот же день.
5. Поступило платежное поручение от АО (40702) на перечисление налога на добавленную стоимость на сумму 3000 руб. Остаток денежных средств на счете плательщика 1000 руб. Счет Федеральному казначейству открыт в РКЦ.
6. На счет АО (40702) поступили денежные средства от одногородних плательщиков в сумме 10000 руб. Оплачено платежное поручение, находящееся в К-2
7. Из г. Орла поступил аккредитив для расчетов с местным поставщиком (р/с 40602) на сумму 25000 руб.
8. По заявлению АО (р/с 40702) банком выдана 1 денежная чековая книжка. Плата за книжку в сумме 5 руб. внесена наличными.

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

Задание 1
1. Определить сальдо на конец дня по счету 30102, если остаток на начало дня 200 т.р. обороты по Дт счета 150 т.р., по Кт счета 75 т.р.
Сальдо на конец дня = сальдо на начало дня + обороты по дебету - обороты по кредиту
Сальдо на конец дня = 200 + 150 - 75 = 275 т.р.

2. Охарактеризовать виды внутрибанковского контроля
При оформлении банковских операций должен обеспечиваться систематический контроль за законностью их вы нения и сохранностью средств и ценностей.
Операционный работник - ответственный исполнитель (бухгалтер, контролер) проверяет на основании получаемых к исполнению документов соблюдение установленных правил и заверяет правильность их оформления своей подписью. Операции, подлежащие дополнительному контролю, должны передаваться контролирующему работнику.
Банковский контроль осуществляется в предварительной, текущей и последующей формах.
Предварительный контроль - это проверка целесообразности и правильности заполнения подготовительных документов перед совершении операции. Особое значение он имеет в кредитном деле, когда экономисты банка перед решением вопроса о предоставлении ссуды предварительно контролируют финансовое положение заемщика, состояние объекта кредитования и т. д.
Текущий контроль осуществляется в процессе документооборота и включает проверку законности операций, соблюдения правил и правильности оформления документов. Важная роль в текущем контроле принадлежит главному бухгалтеру и его заместителям, контролирующим заключение операций за день. Главный бухгалтер полностью отвечает за постановку учета и внутрибанковского контроля на всех участках работы. Общую ответственность за состояние учета, документооборота и контроля несет руководитель банка.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

Цена: 900.00руб.