Учет наличных и безналичных денежных средств в организации"

ID работы - 646407
банковское дело (дипломная работа)
количество страниц - 103
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Введение………………………………………………………………………...3
Часть 1. Учет операций с наличными денежными средствами
1. Общий порядок ведения кассовых операций в
Российской Федерации…………………………………………………………6
2. Документальное оформление кассовых операций ……………….…….19
3. Бухгалтерский учет кассовых операций с наличными
денежными средствами в организации ………………………………….…...25
4. Ревизия (инвентаризация) кассы…………………………………………34

Часть 2. Учет операций с безналичными денежными средствами
1. Общий порядок проведения безналичных расчетов в организации… .38
2. Учет операций по расчетным счетам …………………………………...45
3. Учет операций по специальным счетам ………………………………..62
4. Учет переводов в пути…………………………………………………... 73
5. Учет операций с иностранной валютой…………………………………78

Часть 3. Учет денежных средств в филиале АК "АЛРОСА" (ЗАО) "АЛРОСА-Трансснаб"
1. Общая характеристика филиала АК "АЛРОСА" (ЗАО)
"АЛРОСА-Трансснаб"…………………………………………………….85
2. Учёт кассовых операций в филиале АК "АЛРОСА" (ЗАО)
"АЛРОСА-Трансснаб"……………………………………………………87
3. Учёт денежных средств на расчётном счёте в филиале
АК "АЛРОСА" (ЗАО) "АЛРОСА-Трансснаб"…………………………98
Заключение…………………………………………………………………….102
Список использованной литературы……………………………………....106
Приложения……………………………………………………………………108

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

Необходимым условием деятельности любого предприятия являются хозяйственные связи, обеспечивающие бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и своевременность отгрузки и реализации продукции. Они оформляются и закрепляются договорами, согласно которым одно предприятие выступает поставщиком товарно-материальных ценностей, работ или услуг, а другое - их покупателем, потребителем, а значит, и плательщиком.
Четкая организация расчетов между поставщиками и покупателями оказывает непосредственное влияние на своевременное поступление денежных средств. Кроме того, у предприятия возникают взаимоотношения с персоналом, с кредитными организациями, с государственными органами, что также влечет за собой осуществление расчетов.
Все эти расчеты чаще всего осуществляются в денежной форме. Между предприятиями, учреждениями и организациями расчеты чаще всего производятся путем перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика на счет покупателя с помощью различных банковских операций (кредитных и расчетных). При этом посредником при расчетах между предприятиями и организациями выступают учреждения банков (государственные и коммерческие). Отношения между банками и клиентами носят договорной характер: клиенты самостоятельно выбирают банки для кредитно-расчетного обслуживания и могут производить все виды банковских операций в одном или нескольких банках, при этом отношения банков с предприятиями оформляются соответствующими договорами (договором банковского счета, договором о расчетно-кассовом обслуживании, кредитным договором и т.д.). Кроме расчетных счетов, предприятия открывают в банках текущие и специальные счета для хранения средств целевого назначения.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

1. Федеральный закон "О бухгалтерском учете" № 129-ФЗ от 21.11.96г.
2. Гражданский Кодекс РФ часть 1, 2.
3. Трудовой Кодекс РФ № 197-ФЗ (ТК РФ) от 30.12.01г.
4. Кодекс РФ об административных правонарушениях № 195-ФЗ (КоАП РФ) от 30.12.01г.
5. Приложение № 2 к Постановлению Министерства труда и социального развития РФ от 31.12.02 № 85 "Типовая форма договора о полной индивидуальной материальной ответственности"
6. Положение по ведению бухгалтерского учета и отчетности, утвержденное приказом Минфина от 29.07.98г. № 34н
7. План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению, утвержденные приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. № 94н.
8. Приказ Минфина РФ от 22.07.03г. № 67н "О формах бухгалтерской отчетности организаций"
9. Порядок ведения кассовых операций в РФ, утвержденный решением Совета директоров ЦБ РФ от 22.09.93г. № 40
10. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ № 14-П от 05.01.98г.
11. Письмо ЦБ от 17.02.94 № 14-4/35 "О разъяснениях по применению порядка ведения кассовых операций в РФ"
12. Указание ЦБ от 14.11.01г. № 1050-У "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами по одной сделке"
13. Постановление от 18.08.98 № 88 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации"
14. Положение ЦБ РФ от 12.04.01г. № 2-П "О безналичных расчетах"
15. Кожинов В.Я. Основы бухгалтерского учета. Москва - 2004г.
16. Захарьин В.Р. Справочник бухгалтера-кассира. Москва - 2005г.
17. Шишкоедова Н.Н. Учет денежных средств. Москва - 2004г.
18. Стяжкина Т.А. Кассовые операции. Москва - 2005г.
19. Варламова Т.П., Фофанов ТВ.А. Безналичный расчет. Москва - 2005г.
20. Сотникова Л.В. Аудиторская проверка кассовых операций. Москва - 2004г.
21. Березина М.П. Вопросы теории безналичных расчетов. М. 2004г.
22. Бабаев Ю.А. Бухгалтерский учет денежных средств Санкт-Петербург - 2005г.
23. Абрамова Н.В. Наличные денежные расчеты. Москва - 2005г.
24. А.В. Шишкина" "Многогранный чек" библиотека журнала "Учет, налоги, право" № 39, 2004г.
25. И.Чвыков " Инкассация выручки" "Бухгалтерское приложение к газете "Экономика и жизнь" № 33, 2004г.
26. Письмо ФСС РФ от 30.12.04г. № 02-18/05-9720 "Рекомендации по приобретению и выдаче путевок на санаторно-курортное лечение"
27. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет". Москва - 2004г.
28. Кондраков Н.П. Самоучитель по бухгалтерскому учету. Москва -2004г.
29. Козлова Е.П., Бабченко Т.Б. Бухгалтерский учет в организациях. Москва - 2005г.
30. Ларионов А.Д. Сборник задач по бухгалтерскому учету. Москва - 2004г.
31. Никитин В.М., Кондраков Н.П. Схема корреспонденции счетов. Москва - 2005г.

Цена: 8000.00руб.