УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ФИРМЫ

ID работы - 646501
банковское дело (курсовая работа)
количество страниц - 67
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1 Организация кассовой работы в учреждениях Банка России
1.1 Организация кассового обслуживания клиентов Банка России 6
1.2 Организация работы управлений (отделов) эмиссионно-кассовых операций 7
1.3 Организация кассовой работы в расчетно-кассовых центрах 9
1.4 Ответственность за сохранность ценностей и за соблюдение правил совершения кассовых операций 12

ГЛАВА 2 Порядок совершения кассовых операций в расчетно-кассовых центрах
2.1 Организация работы приходных, касс перечета, расходных и разменных касс; порядок заключения оборотных касс в учреждениях Банка России 15
2.2 Организация работы с неплатежными, поддельными и сомнительными знаками 25
2.3 Порядок оформления и возмещения кассовых просчетов и других нарушений эмиссионно-кассовой дисциплины 35
2.4 Порядок перечисления сверхлимитных остатков из оборотной кассы в резервные фонды и учет этих операций 37
2.5 О порядке кассового обслуживания расчетно-кассовыми центрами филиалов, не имеющих корреспондентских субсчетов в РКЦ, и дополнительных офисов кредитных организации (филиалов) 39
2.6 Порядок проведения ревизий ценностей и проверок состояния эмиссионно-кассовой работы в расчетно-кассовых центрах 53

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59

ЛИТЕРАТУРА 63

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

По действующим правилам из ЦБ РФ, ни один банк не может обойтись без открытия корреспондентского счета в Банке России, точнее, в таком его подразделении по месту его расположения, расчетно-кассовый центр (РКЦ) Центрального банка.
РКЦ Банка Росси - это головные РКЦ, межрайонные РКЦ и районные РКЦ, являющиеся структурными подразделениями Банка Росси и действующие в составе его территориальных учреждений (главных управлений)/16/.
Основной целью деятельности РКЦ считается обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы РФ, а их взаимоотношение с обслуживаемыми, кредитными организациями, органами власти, казначейства и другими клиентами строятся на договорной основе.
Основными операциями, которые выполняет РКЦ можно считать:
- открытие, переоформление и закрытие корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (филиалов);
- списание (зачисление) средств со счетов (на счета) кредитных организаций (филиалов) и учет таких операций;
- контроль за соблюдением кредитными организациями правил и сроков совершения расчетных платежных операций (субсчетах), открытых на балансе РКЦ и балансе кредитных организаций (филиалов);
- прием и выдача наличных денег кредитным организациям филиалам).
Эмиссионная деятельность Центрального Банка осуществляется в соответствии с Конституцией Российской Федерации, Гражданским Кодексом Российской Федерации (части I и II), Федеральным законом от 02.12.90г. № 394-1 "О Центральном Банке Российской Федерации (Банк России)", Инструкцией Банка России от 16.11.95г. №31 " По эмиссионно-кассовой работы в учреждениях Банка России".

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

1. Федеральный Закон Российской Федерации от 21.11.1996г. № 129- ФЗ "О бухгалтерском учете".
2. Федеральный Закон № 65-ФЗ "О Центральном Банке России" от 26.04.95г.
3. Постановление от 30.10.1997г. №71 а "ОБ утверждении унифицированных форм первичной учетной документации (в ред. Постановления Госкомстата РФ от 25.01.99г. №5).
4. Порядок ведения кассовых операций в РФ от 22.09.93г. № 40
5. Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ от 25.03.95г. № 56.
6. Положение о правилах организации налично-денежного обращения на территории РФ от 5.01.98г. № 14п
7. Инструкция по эмиссионно-кассовой работе Банка России от 16.11.95г. № 31
8. Правила ведения бухгалтерского учета в центральном банке РФ (Банке России) от 18.09.97г. №66.
9. Положение Банка России от 23.06.98г. № 36п "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России.
10. Положения о порядке осуществления расчетных операций на территории РФ подразделениями и учреждениями Банка России с применением авизо от 19.07.00г. №117п.
11. Указания о предельном размере расчетов наличными деньгами № 10 50 у от 14.11.01г. Банк Росси.
12. Указания о внесении изменений и дополнений в указания № 460 о порядке кассового обслуживания расчетно-кассовыми центрами филиалов не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно-кассовых центрах и дополнительных офисах кредитных организаций (филиалов) № 1178-У от 10.07.02г.
13. Виноградова Т.Н. Банковское дело -учебное пособие, 2001г.
14. Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках, 2000г.
15. Бабаев Ю.А., Комиссарова И.П. , Крашенникова М.С. Бухгалтерский учет учебное пособие, 2002г.
16. Тавасиев А. М. Банковское дело, 2001г.
17. Шеремет А.Д., Суиц В.П. Аудит, учебник,2002г.
18. "Банковское дело". Учебник под ред. О.И. Лаврушина , 1998г.
19. Расчетные и кассовые услуги банка-М: ЮНИТИ, 2001г. Масленченков Ю.С., Тавасиев А.М., Эрнашвилли Н.Д.
20. Банки и банковские операции Технологии Банковских ссуд. учебник для вузов 1998г.

Цена: 2000.00руб.