Учет и операционная деятельность банка. Вар. 2 банковское дело

Задание………………………………………………………………………... 2
21 сентября текущего года акционерным коммерческим банком "Эхо" (г. Челябинск) выполнены следующие операции:
1. По объявлению на взнос наличными № 48 на расчетный счет негосударственного коммерческого предприятия ОАО "Бета" зачислены денежные средства в сумме 10000 рублей.
2. 21 сентября текущего года физическое лицо - Иванов И.И. представил в банк все необходимые документы для открытия депозитного рублевого счета сроком на 2 месяца 1 день. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета № 345. По приходному кассовому ордеру № 84 приняты наличные деньги в сумме 5000 рублей и зачислены на депозитный счет Иванова И.И.
3. На основании распоряжения кредитного отдела зачислен на расчетный счет ОАО "Альфа" кредит в сумме 50000 рублей на 25 дней под залог недвижимости. Сумма залога 60000 рублей.
4. По денежному чеку № 61504 с расчетного счета ОАО "Гамма", выданы наличные деньги в сумме 60000 рублей на заработную плату.
5. Согласно приложению к выписке из корсчета зачислено на расчетный счет ОАО "Бета" 80000 рублей, поступившие от ЗАО "Привет" (р/с открыт в Златоустовском отделении Сбербанка).
6. По платежному поручению № 85 ОАО "Бета" с расчетного счета перечислено на депозитный счет, на срок 35 дней 50000 рублей.
7. По платежному поручению № 94 ОАО "Гамма" с расчетного счета перечислены денежные средства в сумме 15000 рублей на расчетный счет ОАО "Альфа".
8. На основании распоряжения депозитного отдела начислены проценты по вкладу Киселева О.П. в сумме 30 руб. Сумма вклада вместе с присоединенными процентами выдана наличными деньгами..
9. ОАО "Бета" возвращен не погашенный в срок кредит и погашены не уплаченные в срок проценты за кредит. Списан в доходы банка созданный резерв на возможные потери по данному кредиту. Списано с внебалансового учета имущество, принятое в залог.
10. На основании факторингового соглашения с ОАО "Бета" банк приобрел счет фактуру на сумму 40000 рублей с оплатой 80 % стоимости счета-фактуры. Комиссионное вознаграждение равно 0,3 % от суммы счета.
11. Проинкассирована, но не пересчитана денежная выручка ОАО Бета" в сумме 15000 руб.
12. Кредит, выданный индивидуальному предпринимателю Петрову А.В. сроком на 30 дней, пролонгирован на 45 дней.
13. Оплачен заказ на изготовление бланков векселей типографией в сумме 1000 рублей (расчетный счет открыт в другом банке). Затраты, связанные с выпуском векселей, отнесены на расходы банка.
14. Оприходованы, полученные из типографии бланки векселей в количестве 100 штук (см операцию 13).
15. В связи с изменением официального курса рубля к иностранной валюте проведена текущая переоценка активов и пассивов банка в иностранной валюте.
Дополнительные условия:
Официальный курс доллара США:
на 20.09.03 -28,28 рублей; на 21.09.03 - 28,30 рублей;
Требуется:
1. На основании входящих остатков счетов баланса АКБ "Эхо" по состоянию на 21 сентября (Прил. 1, 2) и результатов проведения операций за день:
- составить ведомость проводок (Прил. 3);
- на основании ведомости проводок , открыть лицевые счета на начало дня (на схемах счетов по образцу в Прил. 5) по балансовым и внебалансовым счетам, отразить в них проведенные за день операции;
- составить оборотную ведомость по балансовым и внебалансовым счетам (Прил. 7, 8).
2. Присвоить номер лицевому счету Иванова И.И. на соответствующем балансовом счете при условии, что до открытия счета банком уже зарегистрировано 145 лицевых счетов, контрольный ключ - 5 (операция 2). Выписки по лицевому счету выдаются по мере требования. Зарегистрировать открытый счет в Книге регистрации открытых лицевых счетов аналитического учета (Прил. 4).
3. Отразить операции в лицевом счете ОАО "Бета". БИК банка "Эхо" - 047503388, корреспондентский счет № 301018106000000000388 открыт в ГРКЦ Банка России по Челябинской области, БИК ГРКЦ- 047501001(Прил. 6);
Признак счета: А - актив, П - пассив.
Баланс составляется в рублях и копейках, так же составляется другая отчетность, прилагаемая к балансу.
Баланс печатается по всем определенным рабочим планом балансовым и внебалансовым счетам. При отсутствии остатков проставляется один ноль.
Баланс печатается по вертикали на стандартных листах бумаги - 297 мм.
Итог по счетам, разделам, балансу подсчитывается отдельно по активным и пассивным счетам второго порядка.
В колонке 2 указаны строки в местах, где нет номеров счетов второго порядка.
По счетам, по которым названы сроки до определенного дня, включается этот день.
Представление бухгалтерской отчетности кредитными организациями территориальным учреждениям Банка России и сводной бухгалтерской отчетности территориальными учреждениями Банка России Центральному банку Российской Федерации производится в соответствии с нормативными актами Банка России о порядке составления и представления соответствующей отчетности.

Решение…………………………………………………………………….….5
Список использованной литературы………………………………………..42