Расчетные счета

ID работы - 705500
банковское дело (контрольная работа)
количество страниц - 22
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Введение 1
1. Оплата за полученные товары 3
2. Авансовый платеж по договору 3
3. Авансовый платеж налога 4
4. Оплата налога полностью 4
5. Отчисления во внебюджетные фонды 4
6. Малые предприятия 13
7. Счета фермерских хозяйств 13
8. Целевое финансирование 15
9. Покупка и продажа иностранной валюты за счет личных средств граждан 18
Библиографический список 24

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

Через расчетный счет в банке осуществляется большинство расчетных операций предприятия любой организационно-правовой формы:
• операции, осуществляемые полностью безналичным путем, безналичные поступления средств на расчетный счет и безналичные перечисления с расчетного счета;
• операции по зачислению наличных на рс, по объявлению на взнос и получение наличных с рс по чеку.
Основной частью денежного оборота (80 – 90 %) является безналичный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечисления денег по счетам в кредитных учреждениях. Безналичным путем осуществляется оплата за реализацию продукции, услуг, работ, бюджетные операции, получение и возврат банковских кредитов, выплата денежных доходов населения. Участниками безналичных отношений являются предприятия и объединения (акционерные общества, банки и финансовые органы, некоммерческие организации).
Безналичный платежный оборот проходит через банки, в которых ведутся счета предприятий и организаций. Через сбербанки проходит основная часть безналичного оборота денежного доходов населения. ЦБ России издает обязательные для всех банков и их клиентуры ненормативные документы, определяющие правила расчетов. В настоящее время действует положение о безналичных расчетах в РФ от 9.07.92. № 14. Положение о безналичных расчетах регламентирует общие подходы к организации расчетов и единый документооборот в банках. Расчетные операции осуществляются банками с банковских счетов предприятий. Банк хранит денежные средства предприятий на их счетах, зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения предприятий о перечислении и выдаче денежных средств со счетов и о проведении других банковский операций, предусмотренных банковскими правилами и договором.
Средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов. Все платежи со счетов предприятий осуществляются в очередности, определяемой руководителем предприятия, если иное не предусмотрено законодательством.
Принципы организации безналичных расчетов:
• обязательное хранение денег на счетах в банке всех предприятий и проведение всех операций через банк;
• платежи должны совершаться в точном соответствии с условиями договоров;
• платежи осуществляются при наличии средств на счете и праве на кредит;
• обязательное уведомление плательщика обо всех передвижениях средств на его счетах.
Требования:
• организация безналичных расчетов должна способствовать нормальному кругообороту средств, обеспечению бесперебойного хода реализации продукции;
• своевременность расчетов (плательщики несут ответственность за нарушение обязательств по срокам);
• возможность осуществления с помощью безналичных расчетов контроля за соблюдением договоров.
Банк контролирует соблюдение установленных правил расчетов и может в некоторых случаях применять санкции за несоблюдение правил безналичных расчетов.
Допускается пользование при безналичных расчетах платежными требованиями и поручениями (простыми и с исполнением), авизо, чеками, аккредитивами, инкассо, векселями, платежными требованиями-поручениями.
Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением).
Платежное поручение — это поручение предприятия-плательщика банку, в котором у него имеется рс, перечислить сумму, согласно платежному поручению, с собственного рс на рс получателя. При этом платеж может осуществляться за счет собственных средств плательщика или за счет кредитных ресурсов банка.
Платежными поручениями оформляются следующие операции:
• расчеты за полученные товары, оказанные услуги, выполненные работы или окончательный расчет между поставщиком, подрядчиком, с одной стороны, и покупателем с другой стороны;
• авансовые платежи;
• расчеты по нетоварным операциям: платежи налогов (в бюджет и во внебюджетные фонды, таможенные пошлины и сборы), отчисления (в органы социального, медицинского и пенсионного страхования), перечисления (зарплата, авторское вознаграждение, премии, на благотворительность).
Платежное поручение действует в течение 10 банковских дней, не считая дня его выписки. Платежное поручение выписывается на печатной машинке или с помощью компьютерной техники в 3-х экземплярах при совершении операции в рамках одного учреждения банка, в остальных случаях заполняется 4 экземпляра документа.
По договоренности сторон платежи платежными поручениями могут быть срочными, досрочными, отсроченными.
Срочный платеж совершается в следующих вариантах:
• авансовый платеж (до получения товара);
• после получения товара (путем прямого акцепта);
• частичные платежи при крупных сделках.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

1. Указания по применению Плана счетов бухгалтерского учета в банках РФ от 18.11.94. 2. Положение о безналичных расчетах в РФ от 09.07.92 № 14. 3. План счетов бухгалтерского учета в банках. 4. Правила открытия рублевых счетов в МОСБИЗНЕСБАНКЕ. 5. Постановление Правления МОСБИЗНЕСБАНКА от 15.04.93.
Цена: 1000.00руб.