Проверка законности банковских операций

ID работы - 649618
банковское дело (дипломная работа)
количество страниц - 121
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА 1.ИЗУЧЕНИЕ УЧЕТА БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ. 5
1.1. Правовое регулирование и задачи учета банковских операций. 5
1.2. Открытие и документальное оформление операций по расчетным счетам. 14
1.3. Закрытие банковских счетов. 33
1.4. Учет операций по расчетным счетам. 40
1.5. Учет операций по специальным счетам. 46
1.6. Открытие и учет операций по валютным счетам. 49
ГЛАВА 2. ПРОВЕРКА ЗАКОННОСТИ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ. 59
2. 1. Органы осуществляющие Государственный Финансовый контроль за банковскими операциями. 59
2.1.1. Министерство финансов Российской Федерации. 59
2.1.2. Взаимодействие банков с органами финансового надзора 63
2.1.3. Задачи и функции Федеральной службы по финансовому мониторингу 65
2.1.4. Центральный банк Российской Федерации (Банк России) 71
2.1.5. Счётная палата Российской Федерации 80
2.1.6. Анализ организации внутреннего контроля в банке 83
2.2. Контроль и ревизия операций по счетам в банке. 88
2.2.1.Ревизия операций по расчетным счетам. 88
2.2.2. Ревизия операций по прочим счетам. 91
2.2.3. Ревизия операций по валютным счетам. 93
2.2.4.Рабочий план проведения ревизии. 96
2.2.5. Программа проведения ревизии банковских операций 98
2.2.6.Методы выявления финансовых нарушений. 101
ГЛАВА 3. ТИПИЧНЫЕ НАРУШЕНИЯ И ФИНАНСОВЫЕ ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЯ ПРИ СОВЕРШЕНИИ УЧЕТА БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ, ВЫЯВЛЕННЫЕ В ХОДЕ ПРОВЕДЕНИЯ РЕВИЗИИ В ООО "ФИЕСТА" 104
3.2.1. Финансовое злоупотребления связанного с ведением учета безналичных операций повлекшее за собой присвоение дохода организации . 104
3.2.2. Нарушения ведения учета валютных операций повлекшее за собой сокрытие части валютной выручки 107
3.2.3. Фиктивные операции не материального характера 109
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 111
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ: 113
Приложение № 1. Ошибка! Закладка не определена.
Приложение № 2. Ошибка! Закладка не определена.
Приложение № 3. Ошибка! Закладка не определена.
Приложение № 4. Ошибка! Закладка не определена.
Приложение № 5. Ошибка! Закладка не определена.

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

На сегодняшний день в услугах банков нуждаются практически все. Сегодня нет ни одной отрасли экономики, не связанной с банком.
Каждая организация нуждается в банковских услугах и не может вести свою деятельность без банковских операций. Банк обязан быть помощником и партнером своего клиента. Важной целью любого банка является предоставление клиенту таких услуг, которые позволили бы гарантировать ему эффективное и быстрое осуществление расчетов.
Работать организации с банком приходится ежедневно: платежи поставщикам, поступление денег от заказчиков, получение подотчетных сумм, выплата заработной платы и других платежей, уплата налогов, получение и погашение кредитов и т.д.
Основными целями дельнейшего развития банковских операций призвано предотвращение использования банков в недобросовестной коммерческой практике и нарушения ведения банковских операций как со стороны самого банка, так и со стороны организации.
Поэтому проверка законности банковских операций является приоритетным и актуальным направлением для изучения и требует к себе внимания как со стороны государства - проведение политики по противодействию легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем, так и проведение контрольно-ревизионных действий по проверке учета банковских операций в организации.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ и часть третья от 26 ноября 2001 г. № 146-ФЗ (с изменениями от 2 февраля 2006 г.).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации: часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (с изменениями от 28 февраля 2006 г.).
3. Федеральный закон Российской Федерации от 21 ноября 1996г. № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (в ред. Федерального Закона РФ от 30 июня 2003 № 86-ФЗ).
4. Федеральный закон Российской Федерации от 31 мая 2001 г. № 73-ФЗ "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации" (с изменениями от 30 декабря 2001 г.).
5. Федеральный Закон Российской Федерации от 7 августа 2001 года № 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (в ред. Федерального Закона РФ от 30 декабря 2004 г. № 219-ФЗ).
6. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 года № 395-1(в ред. Федерального Закона РФ от 29.12.2004 N 192-ФЗ).
7. Федеральный закон № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма" в ред. Федеральных законов от 30.10.2002 N 131-ФЗ
8. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 14 апреля 2000 г. № 42н "Об утверждении Инструкции о порядке проведения ревизии и проверки контрольно-ревизионными органами Министерства финансов Российской Федерации".
9. Положение Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации" с Указанием Банка России "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 3 марта 2002 г. № 1256-У.
10. ПБУ 10/99 Положения по бухучету "Расходы организации", утвержденного приказом Минфина России от 6 мая 1999 г. № 33н.
11. План счетов бухгалтерского учета, утвержденный приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. № 94н (в ред. от 07 мая 2003 г. № 38н).
12. Под ред. проф. Бабаева Ю.А. Бухгалтерский учет. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 476 с.
13. Белов А.А., Белов А.Н. Судебно-бухгалтерская экспертиза. - М.: Книжный мир, 2004. - 643 с.
14. Белов А.А., Белов А.Н. Учет денежных, валютных и расчетных операций.-
М. :КНОРУС, 2005-352с.
15. Богаченко В.М., Кириллова Н.А., Хахонова Н.Н. Бухгалтерский учет. - Ростов н/Д: Феникс, 2004. - 576 с.
16. Дьячков А.М. Применение специальных бухгалтерских познаний при расследовании хищений. - М.: Спарк, 2000. - 123 с.
17. Каморджанова Н.А., Карташова И.В. Бухгалтерский учет. - СПб.: Питер, 2005. - 304 с.
18. Кеворкоркова Ж.А., Савин А.А. Судебно-бухгалтерская экспертиза. - М.: Вузовский учебник, 2005.=129с.
19. Под ред. проф Подольского В.И. Контроль и ревизия- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 256 с.
20. Макальская М.Л., Фельдман И.А. Бухгалтерский учет. - М.: Высшее образование, 2005. - 443 с.
21. Под ред. проф. Мельник М.В. Ревизия и контроль. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2005. - 520 с.
22. Под ред. проф. Овсийчук М.Ф. Контроль и ревизия.- М. :КНОРУС, 2006-224с.
23. Под ред. проф. Подольского В.И. Аудит. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Аудит, 2003. - 583 с.
24. Попова Л.В., Шибаева Н.А., Исакова Р.Е. Бухгалтерский учет и судебно-бухгалтерская экспертиза. - М.: Издательство "Дело и Сервис", 2003. - 192 с.
25. Под ред. Россинской Е.Р., Эриашвили Н.Д. Судебно-бухгалтерская экспертиза. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 351 с.

Цена: 8000.00руб.