Операции банков по ВЭД

ID работы - 670182
банковское дело (контрольная работа)
количество страниц - 3
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

Задача
КБ «Дземги» хочет купить 100 тыс. долларов США за российские рубли со сделкой tomorrow в Хабаровском филиале «Внешторгбанк», в котором у него открыт корреспондентский счет. Официальный курс ЦБ РФ в день поставки долларов США составляет 28,08 руб. Курс сделки – 28,30 руб.
Рассмотреть технику совершения сделки. Изложить порядок оформле-ния документов. Составить бухгалтерские проводки.

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

1. Балабанов И.Т. Валютные операции: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 279 с.
2. О валютном регулировании и валютном контроле. Федеральный закон Рос-сийской Федерации от 09.10.92 г. № 3615-1 (в ред. от 07.07.2003 N 116-ФЗ).
3. О государственном регулировании внешнеторговой деятельности. Феде-ральный закон Российской Федерации от 13.10.95 г. № 157 (в ред. от 08.07.1997).
4. Об основных принципах осуществления внешнеторговой деятельности в Российской Федерации. Указ Президента РФ от 06.03.95 г. № 245 (в ред. от 16.11.96 г.).
5. Положение о порядке проведения отдельных валютных операций. Письмо ЦБ РФ от 14.10.99 г. № 93-П.

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

Задача
КБ «Дземги» хочет купить 100 тыс. долларов США за российские рубли со сделкой tomorrow в Хабаровском филиале «Внешторгбанк», в котором у него открыт корреспондентский счет. Официальный курс ЦБ РФ в день поставки долларов США составляет 28,08 руб. Курс сделки – 28,30 руб.
Рассмотреть технику совершения сделки. Изложить порядок оформле-ния документов. Составить бухгалтерские проводки.

Сделкой tomorrow называют конверсионную операцию с датой валюти-рования на следующий за днем заключения сделки банковский день.
Срочные сделки в момент их заключения не отражаются в балансе. За-ключенные сделки учитываются на внебалансовых счетах в разрезе вида сде-лок, контрагентов и сроков исполнения.
Основанием для их отражения в балансе является распоряжение валютно-го подразделения. При покупке валюты требования банка по получению валю-ты корреспондируют с обязательствами по поставке рублей, а при продаже тре-бования по получению рублей корреспондируют с обязательствами по поставке валюты. Требования учитываются на активных внебалансовых счетах, а обяза-тельства - на пассивных.
По мере приближения срока исполнения сделки суммы переносятся на внебалансовые счета, соответствующие оставшемуся сроку до исполнения сделки. При заключении сделки сумма в рублях учитывается на счетах в объе-ме, предусмотренном сделкой. Сумма в валюте учитывается на внебалансовых счетах по курсу Банка России на дату заключения сделки и переоценивается на общих основаниях. Разница между курсом ЦБ и курсом сделки подлежит отра-жению на счетах по учету курсовых разниц:
Отрицательные - на активном счете № 93801; положительные - на пас-сивном счете № 96801.
По каждому финансовому активу остаток по счетам курсовой разницы может быть только один - или положительный или отрицательный. Счета в иностранной валюте подлежат ежедневной переоценке по курсу Банка России с отнесением курсовой разницы на счета по ее учету. При наступлении даты ис-полнения сделки и проведения денежных расчетов (даты валютирования), сум-мы переносятся из внебалансового учета на баланс банка.
Цена: 1000.00руб.