Анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации ОАО КБ "Возрождение"

ID работы - 617481
банковское дело (дипломная работа)
количество страниц - 91
год сдачи - 2012

---

СОДЕРЖАНИЕ:

---

План

Введение 2
Глава I. Теоретические и методологические основы понятия ликвидности банков 6
1.1. Спрос и предложение ликвидных средств банка. Теория управления ликвидностью 6
1.2. Принципы построения системы показателей методики оценки ликвидности 10
1.3. Нормативное регулирование показателей ликвидности: мировой опыт и российская практика 20
Глава II. Особенности оценки риска ликвидности коммерческих банков в России 25
2.1. Финансово- экономическая характеристика банка 25
2.2. Анализ ликвидности коммерческого банка ОАО КБ "Возрождение" 40
2.3. Проблемы, возникающие в процессе оценки ликвидности банка 50
2.4. Методы управления риском ликвидности банка 57
Глава III. Предложения по повышению ликвидности ОАО КБ «Возрождение» 66
Заключение 80
Список литературы 86
Приложения 90

---

ВВЕДЕНИЕ:

---

Введение
Успешное развитие и надежность банковской системы в условиях рыночной экономики во многом зависят от постанов¬ки в банках аналитической работы, позволяющей давать реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам де¬ятельности банков, выявлять их сильные и слабые стороны, определять конкретные пути решения возникающих проблем. Анализ деятельности банка есть основа эффективного управ¬ления им, исходная база принятия управленческих решений на всех уровнях.
Согласно Федеральному Закону РФ «О банках и банковской деятельности» банк – институт универсального характера , т.е. он выполняет всю совокупность банковских операций. В настоящее время коммерческие банки - основное звено рыночной системы, без которого было бы трудно представить нашу жизнь.
Низовое звено банковской системы, куда и входят коммерческие банки, состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются коммерческие банки, деятельность которых всеобъемлюща. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
За время рыночных реформ, происходящих вот уже второе десятилетие в России, банковская система развивалась с опережающими темпами, по сравнению с развитием экономики в целом. Стратегия развития банковского системы сменилась от простой трансформации из одноуровневой в двухуровневую к качественному росту банковской системы как части экономики страны.
Банки как институты аккумулирования и перераспределения финансовых ресурсов качественно изменяют свою деятельность. Растет количество видов депозитов, кредитных продуктов, банковских услуг дифференцированных для каждого соответствующего сегмента рынка.
Актуальность работы в том, что в каком бы положении банк ни оказался, основной задачей, создающей необходимые условия для решения всех прочих, остается управление балансом платежей банка и его ликвидностью. Однако при управлении ликвидностью банк сталкивается с некоторыми проблемами.
Первая проблема заключается в несбалансированности активно-пассивных операций по срокам и становится серьезной только в случае, когда дисбаланс имеет большую величину на отдельных временных интервалах. Платежи банка, которые он должен провести в определенный период, могут служить одним из главных инструментов решения текущих проблем с проведением платежей в условиях дефицита ликвидной позиции банка.
Так как успешное проведение операций во многом зависит от состояния финансового рынка, то уровень его ликвидности ставит перед банком вторую проблему управления ликвидностью банка. Наиболее остро такого рода проблемы возникают на неустойчивых рынках, характеризующихся невысокой емкостью, нестабильностью, недостаточным числом обращаемых финансовых инструментов и затруднением доступа к ним для отдельных участников рынка.
Некоторую долю составляют платежи по незапланированным операциям. Определить их величину на каждый момент времени невозможно. Именно они и погрешность по прогнозируемым платежам создают третью проблему в управлении ликвидностью - неопределенность позиций банка по проводимым платежам в каждый момент времени.
Четвертая проблема, стоящая перед банком, - минимизация потерь от операций по управлению ликвидностью. Отсутствие четко установленных сроков для исполнения части обязательств в приоритетности соблюдения интересов клиентов перед интересами самого банка заставляет банк идти на дополнительные расходы.
Возникновение хронического дефицита ликвидности в банке или почти полное исчерпание его покупной и накопленной ликвидности могут поставить перед банком задачу досрочной продажи части менее ликвидных активов.
В процессе управления ликвидностью в первую очередь банк должен решать проблемы, связанные с несбалансированностью активных и пассивных операций по срокам, степенью ликвидности рынков, неопределенностью позиций банка по проводимым платежам в каждый момент времени, минимизацией издержек, связанных с процессом управления ликвидностью банка.
Цель данного дипломного исследования, провести анализ качества управления ликвидностью российских коммерческих банков, выявить ряд недостатков, характерных для подавляющего большинства банков: отсутствие или недостаточность координации работы по управлению ликвидностью.
Анализ финансового состояния и оценка деятельности руководства показали, что среди причин, приведших банки к банкротству, одни из наиболее важных - перечисленные выше недостатки в управлении собственной ликвидностью.
Развитие методов управления ликвидностью исторически было связано с эволюцией представления об источниках ликвидных средств для покрытия потребности банка в ликвидности.
Ликвидность банка определяется ликвидностью и развитостью финансового рынка, на котором данный банк работает. Источники ликвидности, используемые в разных методах, связаны с разным уровнем развития финансового рынка, и, следовательно, выбор методов управления ликвидностью должен соответствовать ситуации на финансовом рынке.
Для решения поставленной выше цели работы решаем следующие задачи:
? Рассмотреть теоретические и методологические основы понятия ликвидности банков.
? Проанализировать современное состояние нормативного регулирования показателей ликвидности.
? Провести анализ особенностей оценки риска ликвидности коммерческих банков в России.
? На примере ОАО КБ «Возрождение» провести анализ ликвидности банка.
Основой для написания дипломной работы явилась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений России, финансовая отчетность ОАО КБ «Возрождение».
Большое количество информации по теме дипломного исследования представлено в периодических изданиях, таких как: Банковское дело, Деньги и кредит, Аудит и финансовый анализ, Банковский журнал, Коммерсант, Экономика и жизнь, Банковские технологии.
Кроме того, основу дипломной работы составили законы, инструкции и другие правовые акты, а также внутренние положения и инструкции анализируемого банка. Далеко не последнее значение имели и электронные источники информации из сети Интернет в виде официальных сайтов различных организаций и специализированных сайтов для специалистов банковского дела, официального сайта ОАО КБ «Возрождение».



Глава I. Теоретические и методологические основы понятия ликвидности банков
1.1. Спрос и предложение ликвидных средств банка. Теория управления ликвидностью
Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов.
Особую актуальность вопросам регулирования ликвидности банка придал разразившийся в России финансовый кризис. Многие российские банки, демонстрировавшие динамичный рост, не смогли решить проблему ликвидности в сильно переменчивой финансовой среде и сейчас находятся в сложной ситуации. Падение рынка ГКО явилось всего лишь одной из причин, повлиявших на ликвидность банков.
Недостаточный уровень ликвидности часто является первым признаком наличия у банка серьезных финансовых затруднений. В такой ситуации он обычно начинает терять депозиты, что уменьшает его наличные средства и заставляет избавляться от наиболее ликвидных ценных бумаг. Другие банки с большой неохотой предоставляют банку, находящемуся на грани банкротства, займы без дополнительного залога или предлагают их по более высокой процентной ставке, что еще более сокращает доходы банка, испытывающего финансовые трудности.
Условием эффективного управления ликвидностью является наличие в кредитной организации официально утвержденного (одобренного) и при необходимости пересматриваемого руководящим органом кредитной организации (собранием акционеров, Советом директоров) документа о политике в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности. Указанный документ должен содержать систему требований к организации работы по управлению ликвидностью.
Его положения должны строго соблюдаться всеми подразделениями кредитной организации, решения которых влияют на состояние ликвидности. В документе должно быть предусмотрено, что руководящие органы кредитной организации, прежде всего Совет директоров, получают информацию о состоянии ликвидности кредитной организации регулярно, а в случае существенных ухудшений текущего или прогнозируемого состояния ликвидности кредитной организации

---

СПИСОК ЛИТЕРТУРЫ:

---

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: В 2 Т.- М.,2003.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации: с научно- практическими комментариями. - М.,2006.
3. Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. (в ред. от 18.07.2005) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 (в последней ред. от 02.02.2006г. № 19-ФЗ) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
5. Положение ЦБ России «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 29.03.2004 № 255-П (в ред. Указаний от 03.10.2005 № 1621-У)// Справочно-правовая система Консультант Плюс.
6. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков». // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
7. Указание ЦБ РФ 1379-У «Об оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» // // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
8. ЦБ РФ ПИСЬМО от 27 июля 2000 г. N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» // Справочно-правовая система Консультант Плюс.

Учебная и научная литература:
9. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: Финстатинформ, 2005.
10. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2004.
11. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004.
12. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Колесникова В. И. – М.: Финансы и статистика, 2005.
13. Борисов А. Б. Комментарий к Гражданскому Кодексу РФ. – М.: Книжный мир, 2005.
14. Долан Э.Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М.: Финансы и статистика, 2005.
15. Евзмин З.П., Дмитриев-Мамомнов В.А. Теория и практика коммерческого банка .- Пг., 1916.
16. Емельянов А. М. и др. Финансы, налоги и кредит: Учебное пособие. – М.: РАГС, 2004.
17. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2004.
18. Кривцова А.Н. Формализованные процедуры оценки кредитоспособности.- М.: Финансы,2004.
19. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005.
20. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005.
21. Лаврушин О.И Банковское дело: современная система кредитования.- М.: КноРус, 2005.
22. Миловидов В.Д. Современное банковское дело: Опыт США.- М., 2004.
23. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2005.
24. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ИКЦ ДИС. – 2005.
25. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М. 2005
26. Саничев М.С. Банковская система в условиях рыночной экономики .- СПб, 2005.
27. Соложенцев Е.Д., Степанова Н.В., Карасев В.В.
Прозрачность методик оценки ликвидности банка. - СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2005 .
28. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Консалтбанкир, 2004.
29. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика. 2004.
30. Экономика: Учебник/ Под ред. Доц. А.С. Булатова. 2-е изд., перераб. и доп..-М.: БЕК, 2004.

Опубликованные статьи и монографии:
31. Андреева Г.В. Скоринг как метод оценки риска. // Банковские технологии. - 2004. - №6.- С. 15- 39.
32. Бычков В.П.., Бердышев А.В. О банковских резервах // Банковское дело - 2005.- № 12.- С.23-39.
33. Волошин И.В., Волошина Я.А. Решение дилеммы «ликвидность – доход» для банковских ресурсов с логнормальным распределением //Бизнес и банки.- 2005.- № 41 (623).- С. 6.
34. Волошин И.В. Анализ денежных потоков коммерческого банка //Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке.- 2004.- № 4. - C. 97-102.
35. Давыдов С. В. Перемены в банковской отрасли. // Финансо¬вый аудит. - 2004.- № 2.- С.18-22.
36. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. – 2004. -№1. – С.3-5.
37. Замковой С. Устойчивость банковской системы России: некоторые тенденции и проблемы // Банковское дело в Москве.- 2005.- № 12.- С.15- 26.
38. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. – 2005. -№5.- С.10-13.
39. Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий, // Банковское дело. – 2004.- № 4.- С. 26 –34.
40. Мурычев А. Н. Банковский сектор в преддверии новой модели развития // Интернет-публикация на сайте: http://www.atrus.120nt.ru.
41. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2005.-№1. –С.15-16.
42. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческих банков // Деньги и кредит .– 2005. - № 7..- С. 18 – 44.
43. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии// Деньги и кредит. – 2004 . - №11. – С.16- 26.
44. Стратегия развития банковского сектора РФ // Деньги и кредит. – 2006. – №1. – С. 5-20.
45. Сурков Г. Границы применимости методологии VAR для оценки рыночных рисков: зарубежный опыт и российская практика // Финансист. – 2005. – № 10. – С. 59-65.
46. Тихомирцева Е.В, Кредитные операции коммерческих банков// Деньги и кредит. –2004.- №9.- С. 12-19.
47. Управление ликвидностью коммерческого банка // Банковское дело.- 2005.- №9.
Цена: 8000.00руб.